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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-11 10:44

你好，这种情况（一年下来的利润也是负的）不需要针对业务招待费调增做分录的

顺利的时光 追问

2020-07-11 10:50

谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-11 10:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

顺利的时光 追问

2020-07-11 15:01

老师问下，计提本季度所得税是借所得税费用5800，贷应交所得税5800，然后再借本年利润5800，贷所得税费用5800，这样对

邹老师 解答

2020-07-11 15:01

你好，计提所得税，结转损益是这样做分录的

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相关问题讨论
这个是调表不调账，就是不调财务核算的账，只调企业所得税年报的表
2018-05-20 17:13:38
你好，业务招待费按60%税前扣除，最好不超过当年营业收入的5‰
2019-10-04 12:21:34
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，业务招待费发生20万，收入的5‰=5万，发生额的60%=12万，所以按5万扣除，纳税调增应纳税所得额=20-5=15万
2019-05-23 17:05:56
这个不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，就是调整企业所得税汇算清缴的年报数据，不用做账务处理
2019-05-08 10:41:58
是不可以的，哪里有这样的事情。 而且要注意业务招待费只要发生，就会涉及到纳税调增的。
2019-04-26 10:59:58
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