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一个账务处理，以前的会计暂估 借：主营业务收入，贷：应付账款暂估应付款。该业务属于免税业务不需要缴纳增值税，从15年挂到现在，现在应付款已经不需要付了，想把这个转到营业外收入应该怎么处理
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2020-01-15
老师，汇算清缴时“应付暂估”调增假如是5万，账务处理：借：应付暂估，贷：未分配利润
补缴所得税时是不是：借：以前年度损益1.25（5*25%） 贷：应交税费-企业所得税1.25
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2020-06-10
1、某企业是增值税一般纳税人，2019年6月增值税留抵税额为3000元，7月份发生如下业务：
（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，注明价款200000元，增值税26000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，并取得含税收入150000元。
（2）购入书包10000个，取得增值税专用发票上注明价款90000元，增值税11700元，将其中500个赠送给某希望小学，其余部分以每个20元的零售价格全部出售。
（3）将本企业电梯广告位出租给某广告公司做宣传，收取含税广告位占位费40000元，该建筑为营改增之前取得，该企业对该项业务选择简易计税办法计税。
请根据上述材料，回答下列问题：
（1）该企业零售壁纸应纳的增值税。
（2）该企业销售书包所涉及的应纳增值税。
（3）该企业收取的电梯广告费应纳的增值税。
（4）计算该企业当期应纳增值税税额。
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2021-06-28
民办美术学校，增值税销售额季度不超9万元，增值税免，全年免增值税3500元，免的增值税做营业外收入3500元，但是民间非营利企业汇算清缴的报表，不填营业外收入表，填制的所得税年度申报表a类，利润总额就少了3500元，所得税就少了，咋办？
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2018-04-29
进口设备中途没有业务暂时停放在香港海关支付代理仓储费，还需要支付增值税吗？有相关文件吗？
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2021-11-08
出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票，应按规定办理增值税专用发票的认证手续。进项税额已计算抵扣的增值税专用发票，不得在申报退（免）税时提供。（ ） 判断题
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2019-11-18
增值税一般纳税人，外地施工，开具外管证，在施工地预缴2%的增值税，回到企业开具发票10%。预缴的2%的增值税款，在申报时候是否可以进行低扣，如果可以抵扣，在填写纳税申报表中表几中的第几项内。
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2019-02-20
报税，反写的增值税发票 列如：季度申报的企业，是不是需要先把增值税申报了之后，再进行反写？
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2020-12-08
你好
我想问下：境内企业向境外企业支付的运输代理服和，需不需要境内企业代缴增值税？
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2019-05-20
收取天然气管道维护费税率是多少
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2019-02-21
业委会收到钱，借：银行存款 贷：应付账款-公益金付购买办公用品设备怎么做分录？借：管理费用-办公费 贷：银行存款这样 对吗？那付委员补贴呢？最后应付账款-公益金 月末要不要结转？
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2019-03-29
5月从公户打到员工个人私户上一笔钱，他去购买办公家具。他后续又拿票回来报销，这样可以吗？ 比如他借的钱买的办公家具，我是先做的分录是借：预付账款贷：银行存款 6月收到票以后，借：预付账款 贷：管理费用-办公用品
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2020-07-14
收到政府的企业扶持基金是做什么收入处理？ 是否需要交增值税及企业所得税等？
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2019-02-22
你好，在外地买车没有暂住证，卖车那里给办了营业执照上的户，然后收到税务局发来的责令限期改正通知书，说我什么增值税没有交！请问可以不管他吗？那个花店根本就是假的呀？
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2019-08-20
某企业为般纳税人，适用般计税方法、 2016 年A公司购进一批材料， 货款100万元，取得增值税专用发票列明增值税额17万元，专票尚未认证，材料已入库、款项尚未支付，材料入库后，该企业将其全部用于办公楼工程建设项目做会计分录
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2018-08-17
请问销售了润滑油并开具了增值税专用发票，凭证怎么写。消费税怎么处理？
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2021-06-24
增值税一般纳税人，外地施工，开具外管证，在施工地预缴2%的增值税，回到企业开具发票11%。预缴的2%的增值税款，在申报时候是否可以进行低扣，如果可以抵扣，在填写纳税申报表中表几中的第几项内。
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2017-08-21
增值税一般纳税人，外地施工，开具外管证，在施工地预缴2%的增值税，回到企业开具发票11%。预缴的2%的增值税款，在申报时候是否可以进行低扣，如果可以抵扣，在填写纳税申报表中表几中的第几项内。
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2019-02-20
老师您好，请问企业法人可以将自己名下的车出租给企业使用，企业给其租车费，负责燃油费等?
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2019-06-03
企业购入增值税税控系统专用设备，借记“固定资产”，贷记“库存现金”。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”，贷记“递延收益”。 按期计提折旧，借记“管理费用”，贷记“累计折旧”；同时，借记“递延收益”，贷记“管理费用”。而金马营业期第34笔是先计递延再记营业外收入，还有人说不用递延直接营业外，到底哪个正确啊
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2016-07-10
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