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2.甲公司持有某其他权益工具投资，成本为
80000元，2018年年末该金融资产的公允价值为
100000元；甲公司2018年因产品售后服务确认了100000元的预计负债。除上述项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2018年的会计利润为600000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
(1)计算应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债及所得税费用项目金额。
(2)编制2018年确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2023-10-24
某企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本核算，甲材料计划单位成本为10元／千克，该企业2022年11月甲材料有关资料如下：“原材料”账户月初余额40000元，“材料成本差异”账户月初借方余额796元。本月企业购入甲材料6000千克，增值税专用发票注明的材料价款为61000元，增值税税额为7930元，企业在材料验收入库时实收5980千克，短缺的20千克为运输途中的合理损耗，本月共发出甲材料5000千克，全部用于A生产产品。 要求：计算本月材料成本差异率、本月发出材料应负担的成本差异额、发出材料实际成本及月末库存材料的实际成本。
1/3196
2022-11-26
调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_svr007,异常原因：1010430006000056：未获取到进项信息
1/1046
2019-12-13
异地工程款，需要预交增值税，公司是小规模，那在异地预交几的税率
1/2417
2018-12-13
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jssw_svr014，异常原因：1010430006000056:未获取到进项信息
2/1000
2019-11-09
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_scsw_svr001，异常原因：1010430006000056:未获取到进项信息
1/1362
2019-10-08
老师我想问下异地工程 如果不在异地预缴税款 在本地缴纳 会怎样
1/2405
2023-06-25
有核算增值税和不核算增值的税的方法做内账，做出来的结果差好多，不知什么原因，大家有用两种方法平行做过吗
1/175
2021-02-03
老师，这题不会做 这内含报酬率 不是应该用插植法 可我好象觉得差一个中间的数，这个方法不会哟老师能讲一下吗
1/414
2020-09-02
我想问下公司法人差旅中交通违章缴纳的罚款怎么入账？罚款的缴款人名称也是法人的情况下可以入账吗？怎么入账？
1/1473
2020-04-23
3.某公司采用资产负债表债务法核算所得税费用,2019年初购入一项交易性金融产,成本80万元,年末
该资产公允价值增值20万元,请做税务会计处理。(14分)
资产账面价值=()万元
资产计税基础=()万元。
账面价值与计税基础之差是()暂时性差异
确认递延所得税()(资产或负债
具体金额=()万元
假设明初余额为0万元,递延调整分录为:()
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2021-09-25
你好，老师，我们这边用的法人的车，我们能不能以出差补助的方式发放加邮费
1/200
2020-12-22
老师：公司没有车员工用自己的车出差，可以报销油费吗？合法吗！需要什么手续。
2/1471
2022-03-23
建筑业分包，适用简易计税方法，可以差额的分包款能不能开增值税专用发票？
1/2013
2017-08-19
老师！B不是权益法下付出资产公允价值和账面价值的差额才是计入损益吗
1/867
2020-04-09
老师，如果用简便方法计算 每股收益无差别点的话，优先股股利 要放哪里算呢
2/736
2023-10-19
老师这个是靳焕一老师的课件，如果用正常算法算月折旧额应该是500000*（1-5%）/20/12=1979.16
如果考试两种算法有差额怎么办
1/375
2020-11-26
老师，这题不会做 这内含报酬率 不是应该用插植法 可我好象觉得差一个中间的数，这个方法不会哟老师能讲一下吗
1/617
2020-09-02
老师，这个月的进项发票差好多，导致这月的税额要缴纳很多，有挽救的方法吗
1/689
2018-03-29
本月有些差旅费专票地址开错了，都是外地的没办法重新开了，可以直接用吗？
1/440
2018-12-26
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