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还是刚违约金的问题你说违约金可以税前扣除但A按100%开票实收90%这样来的话，A相当于就多交了10%那部分的增值税，对吗？

如果一项看涨期权的资产现价比执行价格低，购买时的期权价格等于当时期权价值=当时时间溢价，这样对吗？之前求期权价值时，是通过HS0-借款本金=期权价值。是因为题目没给期权价格吗？如果直接给了期权费，直接能得出期权价值C0？

某公司为增值税一般纳税人，按照实际成本法进行核算，请根据下列资料处理相关业务。 (1）6月15日，购入原材料一批，购买价格为20 000元，增值税进项税额2600元，价税合计22 600元，要求编制相应的会计分录；（2）6月16日将6月15日购入的原材料验收入库，要求编制相应的会计分录；（3）6月31日，购入原材料一批并验收入库，但相关的发票单据未取得。暂估该批材料成本为18 000元，要求编制相应的会计分录；（4）7月1日，将上月末暂估入账的会计分录冲回。

个人给公司介绍了一笔业务，给了相应的回扣，让他去国税局代开劳务费的增值税发票，但是他身份证过期了。要三四个月以后才能开发票。对公账户转账的时候是转到他银行卡上的，我可以找别人给我开这张劳务发票吗？或者要是他三四个月以后再给来这个发票，做账会不会有问题啊？？

公司金税盘还没有办下来，但是已经有进项发票进来了，9月份按照对公账户的流水跟收到的发票做账的，没有销项票，月末需要结转增值税吗？

四月起，增值税税率，将由16%改成13%。请：之前与我司有合同16%税率发票的客户，3月20前将货款转入我司对公账户，以便我司近期将16%发票开给您。如未付款的，发票税率自动改成13%，我司不承担差价！特此通知，感谢你的配合。这个是什么意思

公司是小规模餐饮公司，现租一层楼做美食城，美食城由十个档口组成，每个档口由其他方承租（但没有个体户执照），每个档口营业额进入我公司对公账户，然后每月再从我公司对公账户扣除一部分管理费（各档口收入的20%），将80%再打到各个档口，公司每月不怎么开具发票。如果每季度对公流水超30万是不是就要缴纳增值税了？因为不开票，是否可以不缴纳增值税？还是说必须需要根据对公流水做无票收入缴纳增值税？不根据流水做无票收入有什么影响。这无票收入数据是否按实际收入营业流水的20%核算？

诚信公司于 2x13 年 1 月 1 日，以 3 000 000 元的价格购入一项专利权，应交增值税进项税额 180 000 元，用于生产产品，该专利权摊销期限为 10 年，每年年末摊销一次。在使用 3 年后，由于市场情况发生变化，专利权价值大幅贬值， 2x15 年 12 月 31 日，经测算，该专利权可收回金额为 1 820 000 元，摊销年限不变。2x18 年 1 月 1 日，公司以 1 400 000 元的价格将专利权出售，增值税销项税额为 84 000 元。要求：根据上述资料计算相关指标，并编制相关会计分录

2×20年1月1日，长江公司向其100名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员自被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买长江公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2×20年10月20日，长江公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票200万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，长江公司没有高管人员离职。2×22年1月1日，高管人员全部行权，当日长江公司普通股市场价格为每股16元。2×22年1月1日，长江公司因高管人员行权应确认的“资本公积一股本溢价”为( )万元。

混合销售行为，如果可以分别计价和签订相应合同就可以分别开票，分别税率纳税，对吗？

甲公司将其持有的交易性金融资产全部出售，售价为 3 000 万元；出售前该金融资产的账面价值为 2 800 万元（其中成本 2 500 万元，公允价值变动 300 万元）。假定不考虑除增值税外其他因素，甲公司对该交易应确认的投资收益为多少万元？

第19题，我感觉答案错了，房屋不是应该把增值税算进入账价值里吗

分录题东海公司2018年12月2日收到三元公司投入的机床一台，经评估确认价值为86000元(暂不考虑增值税)。

33题中增值税为什么包含在厂房入账价值中这个不抵扣吗

购入厂房一栋，价值3000000元，增值税税额270000元，款项已通过银行付清

非货币性资产交换——在不考虑增值税的情况下，当换出资产的公允价值无法确认，那换入资产的入账价值是不是就是换入资产的公允价值？是否还需要另外考虑补价？

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司20*0年4月30日“应交税费——应交增值税”科目借方余额为1万元，该借方余额可用下月的销项税额抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务：（1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为30万元，增值税额为3.9万元，公司已开出商业承兑汇票，该原材料已验收入库。（2）用一批原材料对外投资，作为长期股权投资核算。该批原材料的成本为36万元，计税价格为40万元，应交纳的增值税额为5.2万元。（3）销售产品一批，销售价格为20万元（不含增值税额），适用增值税税率13%，实际成本为16万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。（4）建造厂房领用外购原材料一批，该批原材料实际成本为30万元，应由该批原材料负担的增值税额为3.9万元。

师，你好，想咨询一个问题，企业采用1210模式销售境外商品，增值税是企业未个人代扣代缴的，那么企业对于商品的差价缴纳增值税时按照13%缴纳还是6%缴纳呢

老师，消费税不是价内税吗？是增值税的税基吧？增值税我觉得是36*13%不知道我理解的对吗？正好听到这里这个是怎么回事呀？是我理解有问题吗麻烦老师看下谢谢

老师你好，以下这种说法对吗：以机器设备等作价投资是视同销售一样处理的，投资方向被投资方开具增值税发票，一般纳税人销售机器设备增值税税率为13%。

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