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南方某城市一家药酒生产企业为增值税一般纳税人，2020年7月，该公司发生以下经济业务：①外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票；②销售药酒一批，取得产品销售收入2450万元（含增值税），向购货方收取手续11.3万元（含增值税）。其他相关资料：该公司月初增值税进项税额余额为6.3万元；取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣，取得的运输发票已经税务机关比对；已知消费税税率为10%。要求：根据上述资料及税法相关规定，回答下列问题。 (1）计算该公司7月的增值税销项税额及可抵扣的进项税额。 (2）计算该公司7月应纳增值税税额。 (3）计算该公司7月应纳消费税税额。

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2023-12-06

还是小规模身份的时候，应交税费只用设计一个二级科目：应交税费-应交增值税，成本直接记借方，不用设计三级科目；但我变成一般人之后，就要设计出三级科目：应交税费-应交增值税-营改增应缴纳的进项税额，和应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额这两个科目是吗？等缴纳增值税时，分录是否如下：借：应交税费-应交增值税-营改增应缴纳的进项税额贷：应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额贷:银行存款？

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2017-01-05

南方某城市一家药酒生产企业为增值税一般纳税人，2020年7月，该公司发生以下经济业务：①外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票；②销售药酒一批，取得产品销售收入2450万元（含增值税），向购货方收取手续11.3万元（含增值税）。其他相关资料：该公司月初增值税进项税额余额为6.3万元；取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣，取得的运输发票已经税务机关比对；已知消费税税率为10%。要求：根据上述资料及税法相关规定，回答下列问题。 (1）计算该公司7月的增值税销项税额及可抵扣的进项税额。 (2）计算该公司7月应纳增值税税额。 (3）计算该公司7月应纳消费税税额。不是很懂，是怎么计算的，老师可以仔细讲解一下嘛

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2023-12-27

现在进项税额，是直接入应交税金-应交增值税-进项税额

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2018-07-13

甲公司是一家商业企业，为增值税小规模纳税人，预计2020年应税销售额为300万，2020年购货金额为250万。乙公司也是商业企业，为增值税小规模纳税人，预计2020年应税销售额为400万元，2020年购货金额为350万元。以上金额均不含增值税。此时假设甲公司合并一公司，此合并不会对甲公司自身经营产生影响。甲公司合并后登记成为增值税一般纳税人。适用的增值税税率为13%，购货的增值税税率也为13%，均可取得增值税专用发票，那么甲公司应如何进行增值税纳税人身份的筹划?

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2023-11-24