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一般纳税人收到普票，需要缴纳增值税吗
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2022-04-25
3:11
令■D
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财务会计期末试卷
1、
甲公司为增值税一般纳税人， 适用的增值
税税率为13%。存货采用实际成本核算，销售成本在确认收入时逐笔结转。甲公司2019年12月发生经济业务如下:
(1)向B公司采购甲材料增值税专用发票上注明价款900 000元、增值税117 000元，另有运费2 000元，增值税额180。发票账单已经到达材料已验收入库，货物及运费以银行存款支付。(2) 1日，向乙公司赊销产品- -批，合同约定的现金折扣条件为2/ 10, 1/20， N/30 (计算现金折扣时不考虑增值税)，开出的增值税专用发票上注明的商品价款为20万元，增值税税额为2.6万元，该批产品成本总额为12万元。产品已发出，符合收入确认条件，甲公司于12月7日收到乙公司，上述款项。
(3) 10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800 000元，增值税税额为104 000元，款项尚未支付。
(4) 18日， 向丙公司销售- -批原材料，开出的增值税专用发票上注明的材料价款为10万元,增值税税额为1.3万元，由于是成批销售
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2020-06-22
制造业企业为增值税一般纳税人，2019 - 2020年相关经济业务如下:
(1) 2019年5月1日，购买了一台设备并投入生产部门使用。获得的增值税专用发票上标注的价格为80万元，增值税金额为10.4万元。发票已被税务机关认证，全部金额已通过银行存款支付。设备预计使用寿命为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计算并提取折旧。
(2) 2019年6月至10月，企业出租设备，每月租金收入5000元免税，增值税650元。这笔款项是以银行存款的方式收到的。
(3) 2019年11月，企业设备的日常维护费用为4000元，不含税。
(4) 2020年3月，设备因自然灾害严重受损。企业支付了1万元的清理费(不含税)，保险公司批准赔偿40万元。该设备已折旧62500元，无减值迹象。
(5)设备已于2020年3月清理完毕，无剩余收入。
写会计分录
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2020-04-14
某制造业企业为增值税一般纳税人，2018 年至 2019 年发生相关经济业务如下：
（1）2018 年 5 月 1 日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95 万元，增值税税额 15.2 万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为 10 年，预计净残值为 5 万元，采用直线法计提折旧。
（2）2018 年 6 月至 10 月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入 0.5 万元，增值税税额为 0.08万元，款项以银行存款收讫。
（3）2018 年 11 月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用 0.5 万元。
（4）2019 年 3 月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费 1 万元，经保险公司核定应赔偿损失 30 万元。该设备已提折旧 7.5 万元，未存在减值迹象。至当年末设备尚未清理完毕。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）。
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2020-05-19
甲公司为增值税一般纳税人， 201X年发生的与无形资产相关的经济业务如下: (1) 6月25日，自行研发某项行政管理非专利技术，截至7月31日，用银行存款支付研发费用30000元，相关支出不符合资本化条件,经测试该项研发活动完成了研究阶段; (2) 8月1日，该项研发活动进入开发阶段，该阶段发生研发人员薪酬450000元，支付其他研发费用30000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的增值税税额为3 900元，全部符合资本化条件; (3) 9月1日，该项研发活动结束，经测试达到预定技术标准，形成-项非专利技术并投入使用,该项非专利技术预计使用年限为5年，采用直线法摊销; (4) 11月1日，将上述非专利技术出租给乙公司，双方约定的转让期限为2年，月末，甲公司收取当月租金收入20 000元，增值税税额为1 200元，款项存入银行。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，按要求完成下列小题。(单位:万元)根据资料(1) ，编制甲公司研发费用的会计分录根据资料(1)至(3)，计算甲公司自行研发非专利技术的入账金额，并编制相关会计分录。根据资料(1)至(4) ,计算甲公司出租非专利技术产品的
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2020-06-29
（2018年）某制造业企业为增值税一般纳税人，2019年至2020年发生相关经济业务如下：
（1）2019年5月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额12.35万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用年限平均法。
（2）2020年3月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费1万元，经保险公司核定应赔偿损失30万元。
编写购入 折旧 清理分录 计算每月折旧额
甲公司为增值税一般纳税人，2019年发生有关业务如下：
（1）12月，甲公司某仓库因台风发生毁损，该仓库原价为400万元，已计提折旧为100万元。其残料估计价值为5万元，残料已办理入库，以银行存款支付清理费用2万元，增值税税额为0.18万元，经保险公司核定应赔偿损失150万元，尚未收到赔款。
编写分录
2019年6月22日，购入一台不需要安装的生产用M设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付
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2020-06-01
某企业是增值税一般纳税人， 2019年6月有关生产经营业务如下:
(1) 销售机器一批，开出增值税专用发票中注明销售额为10000元，另开出一张普通发票，收取包装费226元;
(2) 销售三批同一规格、质量的货物，每批各2000件，不含增值税销售价分别为每件280元、250元和60元。经税务机关认定，第三批销售价格每件60元明显偏低且无正当理由;
(3)将自产的一批新产品3A牌外套300件作为福利发给本企业的职工。已知3A牌外套尚未投放市场，没有同类外套销售价格;每件外套成本800元。
要求:计算该企业当月的增值税。(写在本子. 上拍照_上传并写明分析计算过程)
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2020-06-21
老师，我公司为一般纳税人，在销售从农户手中购买的自产自销农产品（大米），农户到税务机关开具增值税普通发票税率为零，我公司在收到该发票时可以按照发票金额的9%提进项税吗？
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2020-04-23
一个公司的股东，关于公司法人说的关于公司需要合理避税而注册三家同名公司不同后缀的说法的真实性
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2019-02-27
关于农民工个税的缴纳问题，分包在当地已经缴纳了个税 民工月工资超过5000的部分还需要交个税吗？
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2022-05-19
进口增值税不是有海关完税凭证的吗
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2017-08-25
增值税小规模纳税人在升为一般纳税人之前开了一张普票，但是在当月升为了一般纳税人，并且当月生效，这个增值税怎么报
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2024-05-13
公司是一般纳税人，电梯保养费的增值税税率是百分之6吗
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2019-04-08
老师?公司收到的退个税手续费一般纳税人还要交增值税吗？
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2023-03-24
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10
2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45
3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15
这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
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2022-01-05
2. [单选题]
甲公司为增值税一般纳税人，2018年初甲公司生产的产品对外捐赠，该批商品的实际成本为100万元，售价为200万元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为32万元，下列各项关于甲公司对该项业务的会计处理中正确的是（ ）万元。
A．借：营业外收入 232 贷：主营业务收入 200 应交税费——应交增值税（销项税额） 32
B．借：营业外支出 132 贷：库存商品 100 应交税费——应交增值税（销项税额
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2019-01-31
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
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2017-02-28
一般纳税人，新会计准则，缴纳增值税的账务处理
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2015-11-30
销售铜铝的一般纳税人的增值税税负是多少
1/1514
2019-07-30
单位地址变更了，税务变更完了，说是单位员工社保也得迁移，怎么办理社保迁移
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2020-07-08
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