;)
请对长江公司2019年12月发生的销售业务编制会计分录： 长江公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务：3、15日，根据销货合同预收元通公司购货款300 000元。货款已存入银行. 4、承上题，18日，向元通公司发出A产品1500件，单位售价300元，货款450 000元，增值税率13%，增值税额58500元，价税合计508500元，开出增值税专用发票。5、承上题，长江公司20日收到元通公司余款209500元 6、20日，向佳美公司销售一批不需用的丁材料500千克，单价40元，价款共计20 000元6、20日，向佳美公司销售一批不需用的丁材料500千克，单价40元，价款共计20 000元，增值税2600元，开出增值税专用发票，收到佳美公司的转账支票送存银行。
1/895
2023-01-10
甲公司为增值税一般纳税人，对材料和委托加工物资采用计划成本核算，某月委托丁公司加工B半成品（属于应税消费品）10万件。有关经济业务如下：
（1）1月20日，发出A材料一批，计划成本为6 000 000元，材料成本差异率为－3％。（2）2月20日，支付半成品加工费120 000元，支付应当交纳的消费税66 000元，该半成品收回后用于连续生产，消费税可抵扣，增值税发票上注明的增值税额为15 600元。
如果：（2）2月20日，支付半成品加工费120 000元，支付应当交纳的消费税66 000元，该半成品收回后直接用于销售，增值税发票上注明的增值税额为15 600元。
（3）3月4日，用银行存款支付运费10 000元，增值税发票上注明的增值税额为900元。
（4）3月5日，上述半成品100 000件（每件计划成本为65元）加工完毕，公司已办理验收入库手续。
写出两种不同情况的账务处理。
2/667
2022-11-29
安达公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，存货采用计划成本法核算。A材料的计划成本为1.1万元/吨。2019年5月与存货有关的经济业务如下：
（1）5月1日，原材料----A材料借方余额为3000万元，材料成本差异贷方余额为500万元。
（2）5月3日，购入A材料1000吨，取得货物增值税专用发票注明的价款为1000万元，增值税税额为130万元，取得运费增值税专用发票注明的运费为200万元，增值税税额为18万元，材料已验收入库，以上款项均已通过银行转账方式支付。
1/453
2023-10-12
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，其于2021年6月30日出售一台设备，原价100万元，已提折旧80万元，取得出售收入30万元，增值税税额3.9万元，已收存银行。出售中，发生相关费用1万元，已用银行存款支付。
要求：编制固定资产转入清理、支付清理费用、取得清理收入以及结转固定资产清理净损益的会计分录。
2/669
2023-11-30
.甲公司是一家生产企业，为增值税一般纳税人，主要生产A、B两种产品，本年7月发生下列业务：
（1）1 日，购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款 100 000 元，增值税 13 000元。同时支
付运费，并取得增值税专用发票，注明运费30000元，增值税2700元。货款及运费价税合计均以银行存
款支付。
(2）3日，购进一批免税农产品，农产品收购凭证上注明的价款为 80000元，款项以银行存款支付
该批农产品于本期全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。
（3）9日，收到乙公司投资的原材料，双方协议不含税作价 1 200000元，该原材料的增值税税率为
13%，取得增值税专用发票一张。（5）12日，将某企业逾期未退还的包装物押金5000元转作其他业务收入。
（6）13日，购入小汽车一辆，取得增值税专用发票，注明的价款为300 000元，增值税为39 000元
用银行存款支付。分录怎么写
5/1215
2023-04-27
某企业为增值税一般纳税人，2021年12月初该企业“应付职工薪酬”科目贷方余额为300万元。2021年12月份该企业发生的有关经济业务如下：
（1）结算上月应付职工薪酬，并按规定代扣职工个人所得税7万元，扣除职工应付企业的房租13万元，收回代垫职工家属医药费5万元，实发工资共计275万元。
借：应付职工薪酬 3 000 000 贷：银行存款 2 750 000 应交税费——应交个人所得税 70 000 其他应收款 180 000
代扣：个人所得税怎么不放到其他应收款里面
1/1189
2023-05-16
施工企业工程成本核算。东华建筑公司为增值税一般纳税人，承担鸿达公司A、B两项工程的施工任务，以下是本月发生的主要经济业务。
（1）仓库发出库存材料共计851 500元，其中用于A工程380 000元，用于B工程460 000元；现场项目部仪器设备维修费共5 000元，公司办公楼维修费共6 500元。
（2）以银行存款支付本月租用甲机械租赁公司塔吊的租金，对方开来的增值税专用发票上注明的价款为30 000元，增值税为3 900元，其中A工程负担40%，B工程负担60%。
（3）应付职工薪酬1 050 000元，其中A工程440 000元，B工程430 000元，现场项目部115 000元，公司行政管理部门65 000元。
4）用银行存款支付现场材料及物品的多次搬运费6 000元，其中A工程4 000元，B工程2 000元。
（5）用银行存款支付A工程的土方运输费，增值税专用发票上注明的价款为20 000元，增值税为1 800元。
（6）用银行存款支付大型机械进场运输费，增值税专用发票上注明价款5 000元，增值税450元，其中A工程承担40%，B工程承担60%。
1/480
2023-11-27
甲公司为增值税一般纳税人，以下为甲公司2022年发生的经济业务：
1.1月15日，收到A公司前欠货款30 000元。
2.1月30日，进行现金清查，发现现金溢余200元。
3.经调查，上述现金溢余无法查明原因。
4.2月2日，向Z公司销售商品一批，价值100 000元，增值税13000元，货款尚未收到。
5.2月13日，向经理李明预借差旅费3000元，用现金支付。
6.3月2日，收到Z公司签发的一张银行承兑汇票一张，面值113 000元，期限2个月，用以支付前欠货款。
7.3月5日，李明报销差旅费3500元，剩余款项用现金支付。（不考虑增值税）
8.3月18日，购入一台需要安装的生产用机器，价值50 000元，增值税税率为13%，运杂费2000元，增值税180元，所有款项均用银行存款支付。
9.3月30日，上述机器安装完成，达到可使用状态，并支付安装费500元。
1/1138
2023-01-27
一般纳税人向农户收购农作物开专票给农户，一般纳税人怎么专票抵扣？
1/200
2021-09-07
老师，能给解释下加税点吗？老师，我们有个规定是如果商家要加的税点（小规模）超出3%或（一般纳税人）超出8%但是普票不加税点的情况下选开普票，能开专票开专票。。。。那比如我买东西花了4000元是不含税的，开专票，税率13% 按上边的规定，那我要补多少钱才不赔？
1/132
2021-09-05
老师，请问一下我公司是一般纳税人，公司购进了12万的红酒送客户，如果我叫对方开专票的话，可以正常抵扣吗？
1/231
2021-02-20
一般纳税人，零申报，填哪个表？哪个是不需要填写的
2/331
2021-02-02
两个公司，一个小规模，一个一般。如果对方开专票的货物不是用于一般纳税人这个公司的，税务会不会查我们。
1/1297
2020-09-21
老师 一般纳税人企业销售制造门窗的 公司 开专票 可以开服务费吗 税率是多少呢
1/368
2021-03-07
现在有些票还没开，因为之后想转一般纳税人，这些没开的票，可以留到明年转一般纳税人后，再开专票么？
3/394
2020-12-24
两个问题1、我司是一般纳税人，可以要求对方不开专票吗？
2、我司可以不开专票开普票吗？
1/475
2020-11-11
老师，请问一般纳税人企业，本期收到了一张销售人员的住宿费专用发票，已报销付款。但本期没有对外开发票，即没有销项。请问这种情况账怎么做？税怎么报呢？
3/173
2022-07-09
你好，a公司属于制造业一般纳税人，生产铁的，a公司的一台叉车发生了修理费，修理公司开票开的品名是【服务费】，请问这个品名合适吗？
3/306
2022-01-15
请问老师，现在A公司是小规模，现在是1%的税率，如果购买方B公司（一般纳税人）要求开专票，小规模A公司也能开专票出来，但是这个开出来的专票上面是不是1%的税率，那等于就是一般纳税人B公司拿回去这张专票抵扣也只能抵扣1%的进项。到时销售出去，销项还是13%的税率
2/446
2021-08-30
老师，您好。想问一下：一般纳税人简易计税业务，缴纳的税控维护费280元，怎么出账？
3/477
2021-08-23
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
