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3.某公司采用资产负债表债务法核算所得税费用,2019年初购入一项交易性金融产,成本80万元,年末
该资产公允价值增值20万元,请做税务会计处理。(14分)
资产账面价值=()万元
资产计税基础=()万元。
账面价值与计税基础之差是()暂时性差异
确认递延所得税()(资产或负债
具体金额=()万元
假设明初余额为0万元,递延调整分录为:()
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2021-09-25
2022年12月31日，甲公司应收账款科目余额为5000万元，对该应收账款计提了500万坏账准备，税法规定，企业计提的坏账损失不允许提前扣除，应收账款发生实质性损失时才允许视前扣除。
请根据所得税费用的相关知识，完成以下填空：
应收账款的账面价值是(1 数字）万元，计税基础是（2 数字）万元，暂时性差异是(3数字)万元，由于应收账款的账面价值( 4文字）计税基础，所以形成（ 5 文字)差异。
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2024-01-08
老师，有同学说今年新增了一个权责发生制的记账基础“记录”有这回事儿嘛
1/524
2020-02-18
企业所得税年度纳税申报基础信息表中的资产总额是系统自动生成的么？
1/1794
2022-04-14
企业所得税年度纳税申报基础信息表，103资产总额根据什么填写，怎么填写
1/2767
2020-04-21
老师，您好！这道题的答案是2✘19年捐赠支出所产生的暂时性差异金额=400–3000✘0.12=40 万元，应确认递延所得税资产的金额为10万元。我想咨询一下，这个题目捐赠支出应记在营业外支出科目，账面小于计税基础，确认为递延所得税资产，
那如果是4000*0.12=480＞400，账面大于计税基础，确认为递延所得税负债，是这样理解吗？
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2022-11-08
初级会计考试考实操吗，是只看试卷吗？
1/763
2022-01-18
有预交增值税，提附加税以什么为基础
1/886
2016-09-21
城市基础设施配套费需要缴纳契税吗
4/5039
2019-12-13
老师，企业基础信息表 下面这个填什么
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2023-05-14
你好老师预科班和基础班有什么区别
1/4849
2018-03-14
企业基础信息里面的资产总额啥意思
1/712
2018-05-14
新大纲精讲班和初级基础班有啥区别
1/866
2018-02-27
2015年6月专科毕业的在2020年可以报名中级会计师考试吗?满五年了吗？
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2019-12-20
新的一年小规模企业除了要做季度申报还有什么其他申报工作？
那个汇算清缴是不是所谓的年报？
是不是还有个工商年报？
接手会计工作过来，零基础不懂，麻烦你教教我可以吗？
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2022-01-04
新的一年小规模企业除了要做季度申报还有什么其他申报工作？那个汇算清缴是不是所谓的年报？是不是还有个工商年报？接手会计工作过来，零基础不懂，麻烦你教教我可以吗？
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2022-01-04
中级会计实务是实操还是试卷考试啊
1/1440
2019-03-16
老师，这个题怎么做。某公司2008年12月1日购入一项环保设备，原价1000，使用年限10年，会计处理按直线法计提折旧，税法允许按双倍余额递减法计提折旧，残值0，2010年末企业对该固定资产计提了80万减值准备，问2010年末该设备的计税基础是多少
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2016-08-22
下列属于管理层对财务报表责任的有（ ）。
A、按照适用的财务报告编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映
B、对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
C、设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
D、在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见
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2020-03-07
会计考试GO和会计学堂什么关系？
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2018-05-09
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