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现金及现金等价物的概念
现金流量表的编制基础是现金,广义的现金包括库
存现金、银行存款、其他货币资金和现金等价
物。而现金流量表中的“现金”是指企业的现金和
现金等价物。
现金等价物是指符合下述两个条件的流动性很强
的短期投资资产:(1)很容易就能兑换成固定数量
的现金,(2)很快就会到期,因此其市价受利率变动
影响不大,一般三个月内到期的投资符合这一标
准。短期国库券等短期投资都属于现金等价物。
为了增加收益,很多企业都会把闲置的现金投资于
现金等价物。多数企业在资产负债表上都将现金
和现金等价物合并为一个科目列示。
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2022-11-01
老师，这道题求流动负债那里，答案有点看不懂 速动资产除以流动负债等于速动比率1.2，不是400除以1.2么得到流动负债吗
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2022-10-31
运输公司给生产企业运输材料，对方不给运费，要用货物抵运费，我公司同意了，但我们运输公司经营范围没有货物买卖的经营范围。运输公司可以找有资质的公司把货买了吗，分录怎么做
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2022-08-16
之前6月份已计提的工资8月份发放，之前做的有760元的运费，现在要把运费从工资里扣出来，这种入什么科目，是运费的贷方还是营业外收入呢，谢谢之前就做的制造费用-运费呀
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2017-08-10
老师，管家婆财贸双全软件，收款自动指定现金流，付款怎么不自动指定，手动也指定不了呢
1/108
2024-07-08
转给对方项目启动资金10万，退不回来了，对方也不给我们开票，账务处理要怎么做
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2018-08-11
请问老师，劳动派遣公司如何核算成本？
主要是，派遣出去员工的工资社保公积金等。
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2016-09-24
副表一6%税率的服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额的数怎么来？
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2021-03-26
60岁以上的退休人员返聘能发年终奖嘛 按照什么申报呢 工资薪金还是劳动报酬
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2023-03-03
公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产的相关交易费用走什么科目
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2023-11-29
请问民间非营利组织，业务活动表，资产负债表，现金流量表，哪几个科目是有关联的
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2020-05-26
老师请问一下我公司上个月贷款一百万，为什么在这个月的现金流量表中的筹资活动现金流入还会提现？
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2019-09-05
经营活产生现金流量净额为负数还有筹资活动产生的现金流量净额为负数应该采取怎样的方法整治公司？
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2019-10-13
退休后返聘的人员这属于是工资薪金吧，因为我们跟人家签订的也是劳动合同，然后还能给他上公积金嘛？
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2023-11-15
出成本过程中。领用材料总金额＋工人工资+燃料及动 三者相加与 成本总金额 不相等是什么原因？总是有差额
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2020-04-21
服务,不动产和无形资产扣除项目明细表当期发生额是填写当期发生的价税合计金额还是不含税的金额
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2019-10-10
从一个净利润调整为经营风险活动现金流量，为什么要调增财务费用，不减少现金的经营性费用，和投资损失
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2021-01-10
公司期初建账从老板个人处支取了20万现金作流动资金，请问20万是做其他应付款处理么，这个分录怎么做？
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2016-09-08
投资活动产生的现金流是否包含处置子公司及其它营业单位收到的现金净额。为何两张图片自相矛盾呢？
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2017-09-06
经营活动中产生的现金流量净额与资产负债表，利润表有什么关系，我在填现金流量净额的时候要注意什么？
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2018-01-13
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