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增值税缴纳义务发生时是开发票的时候吗？
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2021-12-28
你好，材料采购发生的增值税计入原材料吗
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2023-03-15
增值税申报表可以零申报吗？没有发生业务
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2023-03-13
增值税普通发票申报主表自动生成抵扣了
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2016-03-09
农业生态园温室大棚需要交增值税发票吗
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2019-01-12
没发生也许可以先开具增值税专用发票吗
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2015-12-23
企业将再生资源收购后销售免征增值税吗？
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2017-06-04
企业建造办公大楼领用生产用原材料时，相关的增值税应计入在建工程成本。（ ）
对
错
【正确答案】：N
【答案解析】：本题考核自营方式建造的固定资产。营改增以后，建造办公大楼使用的生产用原材料的增值税，可以抵扣，不应计入所建资产的成本中
自建办公楼领用原材料
借：在建工程
贷：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
问题1:分录对吗？
问题2:原材料的进项税额转出计入在建工程吗
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2020-08-04
甲公司系增值税一般纳税人，2015年8月31日以不含增值税的价格100万元售出2009年购入的一台生产用机床，增值税销项税额为17万元，该机床原价为200万元（不含增值税），已计提折旧120万元，已计提减值准备30万元，不考虑其他因素，甲公司处置该机床的利得为（50 ）万元。问题 ：分录编制不知道对不对
1.先转清理 借 固定资产清理50 累计折旧120 减值准备30 贷 固定资产200
2.借其他应收款 117 贷 固定资产清理50 资产处置损益50 应交税费-应交增值税销项税额17
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2019-07-16
哈喽老师，请问代开增值税专用发票，（研发和技术服务）选择代开类型是应税服务还是货物劳务？
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2019-09-12
2.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%，甲公司接受乙公司投资转入的原材料一批，账面价值100000元，投资协议约定价值120000元，假定投资协议约定的价值与公允价值相符，该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加（ ）元
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2022-01-03
请问免抵退生产企业，每个月或者每年需要把所有应交税费增值税名字科目做一个结转吗？结转科目为应税税费增值税留抵税额，增值税申报表期末留抵税额的计算公式怎么样的？如果每月做结转，这个结转的留抵税额和增值税期末留抵税额是一致吗？
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2019-07-24
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事中低端汽车的生产和销售业务，2019年10月销售小汽车取得含增值税价款348万元，另收取提车价款13.92万元。已知适用的增值税税率为13%，消费税税率为5%。试计算甲公司2019年10月销售小汽车的增值税销项税额和应纳消费税税额。
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2020-06-05
2.以银行存款上缴企业所得税 15000元。
3.从B公司购入甲材料400 千克，单价100 元，增值税进项税额为6400元，开
出商业汇票一张抵扣货款及增值税。
4.向下列公司购入甲材料，货款及增值税暫欠：
A公司：400千克，
单价100元，增值税6400元。
B公司：800千克，
单价 100元，
增值税 12800元
5.以银行存款支付向 A,B,公司购入甲材料的运输费 2500 元 （不考虑增值税>
6.上达甲材料己到达，
，验收入库并按实际成本结转。
7.以银行存款支付乙材料，丙材料共同发生的运输费1800 元〔运输费按两种材
料的重量比例分摊，不考虑增值税）
8.从银行提取现金 16000元，以备零星开支使用。
9.以银行存款支付生产车间水电费 1800元
10.分配结转本月人工费用，其中：
生产甲产品工人工资：50000元•
生产乙产品工人工资：50000元。
车间管理人员工资：6000元
厂部管理部门人员工资：8000元，
合计：96000元
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2022-06-13
甲公司为从事机械设备加工生产与销 售的一般纳税人，适用的增值税税率为17%， 所得税税率为25%。2010年度至2011年度发 生的有关固定资产业务如下： (1) 2010年12月20日，甲公司向乙公司一次 购进三台不同型号且具有不同生产能力的A设 备、B设备和C设备，共支付价款4000万元， 增值税税额为680万元，包装费及运输费30万 元，另支付A设备的安装费18万元，B、C设 备不需安装，同时，支付购置合同签订、差旅 费等相关费用2万元。全部款项已由银行存款 支付。 (2) 2010年12月
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2017-02-21
固定资产折旧已提完，残值140.卖了150.增值税是否缴纳，按什么金额缴纳增值税
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2021-08-26
老师，房地产是老项目。每月已预征5%的增值税，1%的土地增值税。收尾的时后还要各要补次百分之多少的增值税与土地增值税？
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2019-04-25
小太阳电器厂为增值税小规模纳税人，主要从事小家电的生产和销售，该公司 2021 年5月发生以下经营业务： (1）从一般纳税人处购入一批材料用于生产，取得增值税专用发票，注明价款 5000元， 增值税款 650 元，另支付运费，取得增值税专用发票，注明运费 300元，税款27元。 (2）委托外贸企业进口一批材料，关税完税价格 20000元，关税税率 6%，材料己验收 入库。 (3）销售自产产品 100 件，开具普通发票，含税售价为 20600 元。
5、销售自产产品300件给某一 般纳税人，应对方要求，开具增值税专用发票，标明价款160000元，增值税税款1800元。
6，将使用过的批包装物出售，取得含税收入2472元，开具普通发票。
7、将使用过的一台设备出售， 原价4000元，含税售价1545元，开具普通发票。
要求：
((计算当月小大阳电器厂应纳的进口增值税额；
(2)计算当月小大阳电器厂应纳增值税稅额；
(3)为小大阳电器厂填写纳税申报表，进行申报纳税。
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2022-10-12
公司为生产型出口企业，内外销都有，外销出口总额占总销售收入多大比例公司可以申请退税？
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2017-07-01
某增值税一般纳税义务人2019年5月发生如下经济业务： （1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率，原材料已验收入库。 （2）支付入库材料的运输费用2万元，已取得运输部门开具的运输单据。 （3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率。 （4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用13%税率；收到汽车生产企业开具专用发票注明单价15万元，适用13%税率。该自产产品成本20万元。 （5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用13%税率。
1.计算上列企业应纳增值税额
2.作出相应的账务处理
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2023-05-22
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