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老师 关于EXW方式出口的问题，我们是贸易公司，有批货物客户要EXW价格出口。海运报关系统里，默认的EXW价格都是以FOB申报的，实际是EXW,我无法取得货物在港口的费用，怎么办
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2020-07-29
货物运输业增值税专用发票属于增值税专用发票吗？看到课本上增值税专用发票还包含了机动车销售统一发票
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2019-11-13
4月的增值税专用发票的进项税额在4月已经抵扣，但是是在5月入账的，那5月增值税进项应该怎么入账？
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2021-09-30
公司建造厂房承包给施工方，包工不包料的情况下，公司购进的所有材料取得的增值税专用发票无论对方是否简易计税，进项税额是否都可以抵扣
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2022-08-26
个体户本季度累计开票12万多，其中包括代开的专票7万，这种情况还用缴纳增值税吗？附加税的缴税基数是专票加普票的增值税额之和吗？
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2018-04-11
缴纳附加税时会有系统默认的增值税额 现在发现那个金额是不带专票的增值税税额 这个需要自己手动改成普票+专票还是就用默认的缴纳
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2020-07-02
公司建造厂房承包给施工方，包工不包料的情况下，公司购进的所有材料取得的增值税专用发票无论对方是否简易计税，进项税额是否都可以抵扣
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2022-08-26
济南绿色灯具有限公司是一家建材生产、建材研发、建材销售、安装为一体的专业生产型企业，主营各类环保灯、吸顶灯、装饰用灯等各类灯具。2021年1月份，其公司购进一批苗木，取得增值税进项发票，金额并当月认证抵扣，2月
20日企业收到税务局的《税务约谈通知书》，根据《中华人民共和国税 收管理法》第五十四条第四款规定：对你单位增值税专用发票异常预警，对该情况进
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2023-05-08
关于记账问题：
增值税及增值税附加税，怎么计提？怎么缴纳？
印花税，怎么计提？怎么缴纳？
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2019-11-01
3c认证费开了增值税专票，做账可以下管理费用？借管理费用，应交税费…应交增值税（进项税，贷银行存款）
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2017-05-24
2017年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用
发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为88000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的
是（ ）。
A、固定资产入账成本为888000元
B、2017年度可抵扣的增值税为52800元
C、以后期间可抵扣的增值税为88000元
D、固定资产入账成本为835200元
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2020-05-15
甲公司2×21年与采购有关的业务如下：
（1）购买原材料，收到的增值税专用发票上注明的材料价款为150 000元，增值税进项税额为19 500元，款项已通过银行转账支付。
（2）用银行汇票支付材料款99 800元，增值税12 974元。
（3）收到银行通知，本期支付到期商业承兑应付票据100 000元。
（4）购买工程用物资160 000元，货款已通过银行转账支付。
要求：计算“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额：________元。
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2021-12-14
1、甲公司用银行存款够入一台需要安装的设备，增值税专用发票上注明的价款为560000元，增值税税颖为95200元，以银行存款支付安装费50000，设备安装完毕达到己使用状态，编制会计分录。
2、甲公司用现金200元购买办公用品。
3.甲公司行政管理部门职工张三，2007年6月8日因公差预借差旅赞350元。
4.张三出差回到企业，差旅费实际支出200元，剩余现金150元交回财会部门。
5.甲公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为34 000元。已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。
6.甲公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为50 000元，增值税进项税额为8500元。贷款已通过银行转账支付，材料也已验收入库。
根据经济业务描述书写会计分录。
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2022-11-05
增值税专用发票的基本联次统一规定为三联，其中第三联为______。A.存根联
B.税款抵扣联
C.发票联
D.记账联
答案是D参考解析：本题考核专用发票的联次及用途。 增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为3联，分别为：（1）发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；（2）抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；（3）记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。故本题答案为D。
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2016-04-24
1．资料：某企业发生如下业务：
（1）2019年12月25日为生产车间购入设备一台，取得的增值税专用发票注明：买价62 000元，增值税8 060元。该企业支付不含税运杂费150元，增值税进项税额13.5元。企业通过银行转账的方式支付上述款项。
（2）会计人员预计该设备的残值为600元，预计清理费用100元，预计使用5年。按照双倍余额递减法计算年折旧额，在年末提取2020年和2021年的折旧。
（3）2022年1月1日，该企业将该设备出售，开出的增值税专用发票注明：售价为30 000元，增值税3 900元。收到买方交来的转帐支票一张。另外用现金支付不含税清理费用80元，增值税进项税额7.2元。
【要求】
（1）编制设备购入时的会计分录。
（2）采用双倍余额递减法计算该设备在2020和2021年的年折旧额，编制提取折旧时的会计分录。
（3）编制出售设备时的有关会计分录。
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2022-03-02
向预收货款的公司发出A产品30件，每件售价500元，增值税专用发票上注明价款15000元，增值税进项税额2550，冲销预收账款，多项款项以银行存款退还
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2019-11-06
1.12月1日，签发现金支票一张，从银行提取3 000元现金备用。
2.12月6日，上月预付50 000元货款的原材料验收入库，材料款80 000元、增值税10400元，销售企业垫付1200元运杂费，企业委托银行支付所欠款项。
3.12月8日，购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为390000元，增值税进项税额为50700元，款项已通过银行支付。
4.12月8日，购入设备安装时，应付安装工人的职工薪酬为50000元；假定不考虑其它相关税费。安装完毕达到预定可使用状态。
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2022-05-08
华联实业股份有限公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为26000元；同时，销货方代垫运杂费3200元，其中，允许抵扣的增值税额为220元。上列货款及销货方代垫的运杂费已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。 会计分录怎么做？什么叫允许抵扣的增值税额？3200-220是什么意思？
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2019-09-18
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-03-30
甲公司2018年1月20日购入一台设备，无需安装。增值税专用发票注明，该设备价款500万元，增值税进项税额65万元，该设备的预计净残值率为5%，预计使用期限为5年。 假定不考虑其他因素，要求（保留小数点后2位）：
（1）假定该设备的折旧方法为年限平均法，计算该设备2018年应计提折旧额（2分）；
（2）假定该设备的折旧方法为双倍余额递减法，计算该设备2018年应计提折旧额（2分）；
（3）假定该设备的折旧方法为年数总和法，计算该设备2018年应计提折旧额（2分）。
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2020-05-16
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