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你好，增值税应交税款是扣减当年开票系统维护费280元的，但是城建税和教育费附加的计税依据就不能扣除这个280元，对么？
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2019-10-17
分别按7%和3%的比例计提本月城建税和教育费附加。（经查本月“应交税费—应交增值税”账户中可抵扣的进项税额为2 335元）
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2023-10-16
资料: 1、企业销售A产品100件，单价2000元，增值税率13%，款项已存入银行; 用银行存款支付代垫运费1000元，增值税率9%。
2、企业销售A产品50件，单价2000元，增值税率13%，款项尚未收到; 用银行存款支付由企业承担的运费500元，增值税率9%。
3、企业与甲公司签订供货合同，收到甲公司预付的定金5万元存入银行; 企业将甲公司订购的A产品200件发运，单价2000元，增值税率13%，用银行存款支付代垫含税运费3270元，企业接银行通知，收到甲公司支付的货款和运费。
4、计算城乡维护建设税和教育费附加，税率分别为7%和3%，销项增值税为195000元，进项增值税为130000元。
5、结转已售A产品350件成本，单位产品生产成本为1400元。
6、用银行存款支付企业办公用品款3000元、通讯费2000元。
7、计提应由本月负担的短期借款利息1500元。
8、企业收到A公司违约罚款6000元存入银行。
9、企业用银行存款向某慈善机构捐赠30000元。
10、企业用银行存款支付产品电视广告费20000元。
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2022-05-26
1. 位于市区的某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，在当地设立一非独立核算的门市部，2020年6月该厂将生产的一批成本价60万元的高尔夫球具移送至门市部，门市部将其中的80%对外销售，取得含税销售额74.58万元。已知：高尔夫球具的消费税税率为10%，成本利润率为10%，当月无其他业务。下列说法正确的有（）。
A.该厂当月应缴纳增值税9.7万元
B.该厂当月应缴纳消费税6.6万元
C.该厂当月应缴纳城市维护建设税1.06万元
D.该厂当月应缴纳城市维护建设税1.25万元
E.该厂当月应缴纳教育费附加0.46万元
教育费附加为什么是0.46
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2022-09-27
某企业2019年11月30日发生“本年利润”贷方余额70500.00
元。本年12月份发生了下列经济业务:
1、出售产品一批,售价100000.00元,增值税率13%,代垫运费150.00元(现金),全部款项已收到存入银行。
2、结转出售产品的实际销售成本60000.00元。
3、本月应交纳教育费附加1200.00元。
4、以库存现金支付产品销售过程中的运杂费500.00元。
5、以银行存款支付厂部办公费400.00元。
6、以银行存款支付银行借款利息1500.0元,前两个月已计提借款利息1000.00元。
7、收到罚款收入300.00元。
8、出售材料一批,售价2260.00元(其中,价款2000.00元,增值税为260.00元),款项已收到。同时,结转已出售材料的成本1600.00元。
9、将损益类账户全部转到本年利润,计算并结转所得税。
10、在期末结转本期实现的净利润,并按净利润的10%计提法定盈余公积金。
11、按净利润的10%计算应分配给投资者的利润。
12.期末结转本期已分配的利润
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2021-05-22
华伟公司出售一座建筑物，原价400万元，已计
提折1日60万元，支付清理费用2万元，出售的价
格为370万元，增值税税率为9%(应计提的城市
维护建设税和教育费附加略，假定华伟公司对固
定资产末计提减值准备）。
要求：编制有关的会计分录。
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2022-06-02
A公司是一般纳税人，11 月初资产、负债总额为3000 万元、1000 万元。发生如下经济业务:
1⃣️销售产品价款 30 万元，增税率 13%，产品成本 10 万元。商品已经发出，货款尚未 收到。
2⃣️用银行存款支付本月广告费 5 万元:
3⃣️用银行存款支付 2024 年企业财产保险费 12 万元:
4⃣️预收到销货款 15 万元存入银行，12 月份交货:
5⃣️本月对外投资收益 2 万元，尚未收到;
6⃣️本月短期借款利息 2 万元，沉天支付:
7⃣️本月应交城建税和教育费附加共 6 万元，尚未上交:
8⃣️用银行存款支付本月行政管理部门水电费 0.2 万元。
按权责发生例会计基础计算出
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2024-06-14
某外贸公司（位于县城，为一般纳税人），2020年8月出口货物退还增值税15万元，退还消费税30万元；内销产品实际缴纳增值税200万元；本月将一处闲置的厂房转让，取得不含税收入550万元，2016年1月购入该厂房时支付不含税价款360万元、各种税费12万元。该公司销售不动产按简易办法计税。该公司本月应纳城市维护建设税及教育费附加（ ）万元。
A.21.44
B.17.84
C.17.60
D.16.76
D
出口退还增值税和消费税，不退还城市维护建设税及教育费附加；一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法
3%怎么来的？
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2022-11-17
公司目前处于基建期，需要打井，但是客户是个人，到税务局打开发票，但是产生的税费需要我公司承担，那么我公司承担的营业税，城建税，教育费附加，和个税如何入账呢?能计入在建工程吗？
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2014-09-17
甲运输公司为增值税一般纳税人，2021年11月经营情况如下：进口货车自用，海关审定的货价为160万元，运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费5万元、运输费12万元、保险费3万元；
问题 .有关甲运输公司进口货车相关的各项税费，下列正确的是？BCD
A.甲运输公司进口货车应缴纳的关税=160*20%=32(万元）
B.甲运输公司进口货车应缴纳的增值税=(160+5+12+3)*(1+20%)*13%=28.08(万元）
C.甲运输公司进口货车应缴纳的消费税=0
D.甲运输公司进口货车应缴纳的城建税和教育费附加=0 解析：进口增值税=(180+36)*13%=28.0 B选项给讲解一下，谢谢
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2022-07-14
2017年取得初级证，今年毕业参加工作，需要参加继续教育吗
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2019-08-26
会计证怎么参加继续教育啊
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2017-05-23
个人所得税子女教育费用扣缴，从高中教育转换到高等教育，如何变更
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2019-08-30
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
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2021-12-25
老师，职工教育经费是按应付职工薪酬科目的职工教育经费来算，还是管理费用的职工教育经费来算的？
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2022-12-06
计提小税种的时候，有人把教育费附加放进应交税费里，有人放进其他应收款里，哪个正确？还有什么税种要放进其他应收款呢？
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2018-08-27
老师请问科目余额表上2019年1-12月主营业务税金及附加是8494.77元，现在接手项目做起初设置，怎么算出城市维护建设税，教育附加呢
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2020-02-28
老师请问：我19年四季度计提三项附加税时多计提了，2020年1月做了调整（借：应交税费-应交教育附加费 贷：利润分配-未分配利润）。我现在所19年所得税申报汇算清缴，要怎么处理这笔呢
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2020-05-07
老师，请问继续教育报名费，是计入职工教育经费里面？
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2023-03-16
计提职人教育经费和发放职人教育经费怎么做分录
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2019-03-26
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