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电子企业为增值税一般纳税人，2022年6月份的有关生产经营业务如下：
（1）销售A品牌计算机100台，不含税单价5000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。另外，收取包装物押金3000元，合同约定期限为3个月。
（2）将10台新试制的B品牌电脑分配给投资者，单位成本为3000元，该产品尚未投放市场，税务局核定的B产品成本利润率为10%；
（3）改、扩建单位幼儿园领用甲材料1000千克，每千克单位成本为50元。同时，领用自产A品牌计算机3台用于幼儿园扩建；
（4）当月丢失库存乙材料100千克，每千克单位成本为100元，按待处理财产损溢处理；
（5）当月发生购进货物50万元，取得增值税专用发票，注明增值税65000元。
要求：请计算当月应缴纳的增值税税额。
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2023-11-06
老师，请问进口产品交了关税和增值税，该产品实际为样品财务账怎么处理？
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2024-05-20
上年度汇算有亏损，今年不弥补亏损要怎么处理呢
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2021-05-17
套期会计方法，是指企业将套期工具和被套期项目产生的（ ）在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。A、利得B、损失C、利得或损失D、以上均不正确
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2017-10-08
公允价值变动损益属于损益类中的收入么？
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2019-02-27
在网上看盘盈的固定资产分录，盘盈时借固定资产，贷累计折旧，贷以前年度损益调整，这个理解，下一步是借以前年度损益调整，贷应交税费应交所得税，这个是什么意思，跟所得税有什么关系
1/1256
2018-08-03
之前的会计把汽车的购置税单独入了固定资产，然后在汽车卖出是没有一起处理，现在我想吧这个汽车的购置税处理掉，我应该怎么做的，借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产，那固定资产清理有余额我怎么处理，我只是想处理掉这个购置税，没有收益也没有清理费用
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2022-06-14
以出包方式形成的固定资产 建设期间的工程物资盘亏、报废及毁损净损失以及联合试车费等
应计入待摊支出。这道题是对还是错的？怎么理解
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2021-04-14
1.费用科目 包括成本科目和损益科目。对不对？
2.成本中有哪些个别科目 属于损益科目？比如营业成本，虽然带着成本两字，属于损益科目。生产成本，属于成本科目
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2019-11-16
季度计提所得税的时候是不得先结转损益，然后看资产负债表未分配利润期末余额按比例计提？然后再把结转损益的分录删除，做计提所得税凭证再结转损益？
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2018-07-03
财产损失是以前的今年2月入帐报损。今年所得税汇缴报表是报2016年的数据。2月份报损的数据要报在税汇缴年报的数据吗？另外还有财产损失，没有做报损，汇缴的报表要报吗？
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2017-04-04
（二）1、资料：某公司2019年有关损益类账户期末余额如下：主营业务收入200000元，其他业务收入60000元，营业外收入4500元，公允价值变动损益（借方）6000元，投资收益6000（贷方），主营业务成本100000元，其他业务成本25000元，税金及附加3000元，管理费用16000元，销售费用7000元，财务费用3000元，资产减值损失2000元，营业外支出4000元，所得税率25%。
要求：编制以下相关事项的会计分录：
结转相关损益类账户
结转2019年的所得税费用
结转本年净利润
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2020-07-07
2021年的招待费现在还能入吗？如果入是通过以前年度损益调整科目吗？汇算清缴时候需要做调整吗？
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2022-02-15
到底是图中的分录是对的。还是借：长期股权投资-投资成本 1930.5 贷：固定资产清理 675 资产处置损益 75 主营业务收入 900 应交税费-应交增值税（销项税额） 280.5哪个分录才是正确的？
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2018-09-03
老师，14年购入的固定资产，没有计提过折旧，18年就已经到了年限，而且这个固定资产早就已经不在了，17.18.19年的报表已经审计过，不好做以前年度损益调整吧，那是从今年开始计提吗
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2020-12-19
现在开办费还可以计入待摊费用吗？现在还能使用待摊费用这个科目吗？还想请问，购置财务软件（7500元）是计入管理费用还是无形资产
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2017-03-29
老师，例5，长期股权投资-损益调整250怎么理解呀
1/668
2021-08-05
是不是要把管理费用全改成以前年度调整损益？
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2019-09-26
老师，我们公司的人民币账户向境外汇款，手续费是计入财务费用中的汇兑损益吗？会计分录:借应付账款 汇兑损益 贷，银行存款，是这样吗？
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2019-10-24
资料1中，获取价款20万，支付相关税费1万元，
资产处置损益是20-10-1=9为什么要减去相关税费1万元？
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2021-03-25
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