假设原来的工程物资 借方有20000元， 工程物资做成原材料 是不是 借原材料 20000 贷工程物资20000 逾期未认证发票税额有10000元，借以前年度损益调整10000 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 10000，借利润分配未分配利润10000 贷以前年度损益调整10000 这样就可以了对吧

郭老师 解答

2019-09-15 15:22

去见领用的，汇算清缴没有税前扣除的吧

¨土豆¨ 追问

2019-09-15 15:39

您问的是逾期的发票还什么呢  就是之前的老师说不应该记在工程物资这个科目 应该记在原材料上，叫我把工程物资的科目冲掉 做原材料，然后再调整损益 然后我不知道现在要怎么做

郭老师 解答

2019-09-15 15:41

你这个业务在几月份完工的
你给别人安装不做固定资产的

¨土豆¨ 追问

2019-09-15 15:57

我们的业务都是买材料回来给别人安装好就可以了，但是买回的才材料 从记账开始一直都记在工程物资上 之前都是外包给会计公司  他们也不知道我们什么时候完工  就好几个月结算成本一次 完工后也没记在固定资产上，因为毕竟安装好就是别人的了  也不是我们的 我是5月份接手的 我现在是否要把工程物资冲掉做原材料呢

郭老师 解答

2019-09-15 16:01

你直接借原材料贷工程物资
借主营业务成本贷原材料

¨土豆¨ 追问

2019-09-15 16:13

那逾期未认证的发票 要怎么处理呢  已经记了账 但未认证的发票 第二月要转出进项税吗  还是到了认证的的时候再处理呢

郭老师 解答

2019-09-15 16:14

价税合计做账就可以

¨土豆¨ 追问

2019-09-15 16:21

不是  领到发票的时候就入账了，但是忘记认证了  已经超过一年了  不能认证了  成本是不是就增大了 是不是要调整  应该怎么写分录呢

郭老师 解答

2019-09-15 16:30

把税额做上去
还是和你之前分录一样
加一个借原材料贷工程物资

¨土豆¨ 追问

2019-09-15 16:43

直接这样就可以了对吧   可是已经跨年了 确定不用调整损益吗

郭老师 解答

2019-09-15 16:46

不用的
你如果做了以前年度损益调整还得去修改18年的年报

¨土豆¨ 追问

2019-09-15 17:15

那公司全额给员工买的商业团体保险，取得发票要怎么记账  是不是不可以税前抵扣的呢

郭老师 解答

2019-09-15 17:31

做福利费
按工资的14%扣除
借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，
如果是建筑施工人员的记工程施工里面

¨土豆¨ 追问

2019-09-15 17:45

就是老板自己出钱  不需要扣我们的钱   是不是就直接全额计入管理费用就可以了   但是是专票  要不要认证   认证的话  怎么记账呢

郭老师 解答

2019-09-15 19:10

工程施工的可以抵扣，后期的不能抵扣，认证之后进项转出