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长江公司2015年4月1日自证券市场购入北方公司发行的股票100万股，支付价款1600万元（包含已宣告但尚未发放的现金股利15万元），另支付交易费用6万元，长江公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算。2015年12月31日，该股票的公允价值为1650万元。2016年12月31日，该股票的公允价值为1400万元，长江公司适用企业所得税税率为25%，预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。2016年12月31日长江公司因该以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计应确认的其他综合收益是（ ）万元。（2017）
这题分录怎么写？
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2021-11-09
老师你好，上月暂估借原材料10贷应付账款-暂估应付账款10，这月冲回借原材料-10贷应付账款-暂估应付账款-10，收到发票借原材料12贷应付账款暂估应付账款12，最后这个分录怎么理解？
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2019-12-10
公司4月份在异地干的活，当时开了发票没在异地预缴税款，现在要开外管证补觉税款还可以吗？
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2019-08-02
企业购入的研发设备现在允许一次性走研发费并加计扣除，那会计上的处理是不是账上就没有固定资产也没有折旧一说了，还是会计入账按固定资产入并提折旧形成税会差异？
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2019-01-18
请问老师 所得税是否必须每季度计提 可否申报的时候报掉 缴税的时候做其他应付款—应交所得税 然后年底一次性计提
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2020-07-14
本月包装A产品400件，实际使用工时1000小
时，支付工资7000元:包装单位产品的人工标准成本是15元/件，每件产品的标准工时是小时，试计算直接人工成本差异是()。
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2022-04-12
老师，暂估收入的账务怎么做的呢？我不太理解她们说的意思，暂时不交税，年底再一起交，这个是企业所得税的暂估吗？还是？
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2022-07-15
去年的暂估在汇算清缴时已调增并交税，账上的暂估余额怎么做分录调平呢
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2024-08-09
一般纳税人，暂时符合小型微利企业标准，3月底计提企业所得税时是全额计提，4月份实际缴纳的时候比实际少的部分是4月份直接红字冲回，还是要等年底最后再冲回？
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2018-05-11
我们总包总造价35000万一般征收，其中劳务分包7000万简易征收，因为是异地经营，在项目所在地预缴2%时能否直接差额纳税？也就是35000-7000=28000万，28000万/1.09*0.02这样预缴？回机构所在地之后剩下的7%也是按照28000万计算的吗？总包是税率是9%，分包是3%这样也可以差额纳税吗？
劳烦老师详细解答一下，啊不胜感激！
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2019-08-19
在2013开了一杂货店，没多久转让了，那时就注销了，但好象当时说有一个月社保未缴纳，后来都忘记了，现在办企业要报税，说异常，想问八年要缴纳多少滞纳金，当时是480一个月的社保
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2021-04-25
老师好，跨县市提供建筑服务，一般纳税人一般计税和简易计税方法下，预缴都是差额，申报时候的含税销售额是差额还是全额呢？
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2020-05-12
我公司17年购买原料一批，因客户环保问题被查封，不能给我们开发票，当时是暂估应付账款，现在想无票直接冲暂估入账，会什么涉税风险？
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2020-08-04
建筑工程有限公司异地印花税没有缴纳,那在本地申报缴纳吧
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2020-02-22
老师好，如果差额纳税，全额开票，是不是就会涉及应交税费—应交增值税（销项税额抵减）这个会计科目呢？
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2020-08-02
一年累积下来应交税费和实际缴纳的有零点几的差额能调一下吗
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2022-04-08
1.乙公司为增值税一般纳税人，12月购入L材料一批，增值税专用发票上注明的价款为3000000元，增值税税额为390000元，发票账单已收到，计划成本为3200000元，已验收入库，全部款项以银行存款付款 乙公司采用计划成本进行材料日常核算
2.生产A产品发出L材料一批 计划成本1600000元
3.公司12月月初结存L材料的计划成本为1000000元，成本差异为超支30740元，当月入库L材料的计划成本3200000，成本差异为节约200000
（1）编制1、2会计分录
（2）计算材料成本差异率
（3）本期发出材料实际成本
（4）期末结算材料实际成本
（5）编制结转出材料成本差异的人分录（答案中的金额单位用元表示）
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2022-03-25
老师您好，４月份之前的业务我们还没有开完16％税率的增值税发票，税务要我们先暂估申报纳税，请问收入税金暂估，成本所得税是不是都要暂估。谢谢！
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2019-04-20
增值税申报表要报哪几张？公司是一般纳税人，贸易公司，暂时不用交税，有购入大型固定资产，有开普票出去。
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2017-09-14
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳，企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税，做账的时候还计提吗？
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2020-09-10
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