一般纳税人，暂时符合小型微利企业标准，3月底计提企业所得税时是全额计提，4月份实际缴纳的时候比实际少的部分是4月份直接红字冲回，还是要等年底最后再冲回？

DC 追问

2018-05-11 16:35

如果年底的时候我的应纳税所得额超过了小型微利企业标准呢？我又要重新计提所得税吗？

宋生老师 解答

2018-05-11 16:36

你好！是的。补提就好了。

DC 追问

2018-05-11 16:42

请问我不可以4月的时候不做冲回处理，12月底的时候符合小型微利企业标准的话再一次冲回呢？

宋生老师 解答

2018-05-11 16:45

你好！可以的。只是你本身报表会有些不准确

DC 追问

2018-05-11 16:49

是说4月以后月度的利润表税后利润会偏低是吗？还是说有别的影响？不懂，求老师解答！

宋生老师 解答

2018-05-11 16:50

你好！你好！是的利润低了。报表错了，别的影响没什么

DC 追问

2018-05-11 16:56

好的，谢谢老师，如果年底我不符合小型微利企业的标准了，我12月的时候补提税费，那我前面的利润表是不是也不准确啊？求解求解

宋生老师 解答

2018-05-11 17:04

你好！没有的，因为前面的时候还是符合的。

DC 追问

2018-05-11 17:07

明白了，前面符合政策，只是后面超过标准的话最后一期的所得税费用会比较高。

宋生老师 解答

2018-05-11 17:44

你好！是的。就是这个意思。