一般纳税人小型微利企业，企业所得税什么时候计提，什么时候缴纳?

张小宝 追问

2020-12-27 09:51

什么情况下才交企业所得税呢

郭老师 解答

2020-12-27 09:52

你好，利润总额减去弥补亏损，有盈利的需要缴纳。

张小宝 追问

2020-12-27 09:54

银行存款划出的企业所得税是2020年1月花的款，是哪个月计提的企业所得税

郭老师 解答

2020-12-27 09:59

你好
12月份计提所得税。

张小宝 追问

2020-12-27 10:01

19年12月份账上没有计提企业所得税，但20利润表上面，年累计数包括1月末缴纳的企业所得税得数，正常吗？那是不是就是今天2月份补得19年企业所得税的计提

郭老师 解答

2020-12-27 10:03

不正常，如果二零年计提一九年的所得税，应该用利润分配或者是以前年度损益调整。

郭老师 解答

2020-12-27 10:03

当年的做到所得税费用，如果跨年了，用以前年度损益调整或者是利润分配。

张小宝 追问

2020-12-27 10:06

老师粉分录怎么做呢？

郭老师 解答

2020-12-27 10:07

借以前年度损益调整贷应交税费。