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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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2019-03-20
本月包装A产品400件，实际使用工时1000小
时，支付工资7000元:包装单位产品的人工标准成本是15元/件，每件产品的标准工时是小时，试计算直接人工成本差异是()。
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2022-04-12
我公司17年购买原料一批，因客户环保问题被查封，不能给我们开发票，当时是暂估应付账款，现在想无票直接冲暂估入账，会什么涉税风险？
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2020-08-04
老师，公告2022年第15号第一条说的适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。适用小规模企业异地预缴3%增值税吗
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2022-04-11
老师，我们是出口公司，在2019-2020年期间的收入及收到的外币均未启用外币账户。
请问这种情况会导致什么后果，以及如果调账应该怎么做呢？
现在有个预收科目，里面还有以前预收的金额，调入到外币科目的时候，会产生很大一笔汇兑差异，以前年度的汇兑差异应该是不能影响本年利润吧？请问是通过什么科目调账呢？
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2023-04-02
老师，暂估收入的账务怎么做的呢？我不太理解她们说的意思，暂时不交税，年底再一起交，这个是企业所得税的暂估吗？还是？
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2022-07-15
长江公司2015年4月1日自证券市场购入北方公司发行的股票100万股，支付价款1600万元（包含已宣告但尚未发放的现金股利15万元），另支付交易费用6万元，长江公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算。2015年12月31日，该股票的公允价值为1650万元。2016年12月31日，该股票的公允价值为1400万元，长江公司适用企业所得税税率为25%，预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。2016年12月31日长江公司因该以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计应确认的其他综合收益是（ ）万元。（2017）
这题分录怎么写？
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2021-11-09
如果在纳税申报时已调增应纳税所得额，转回的减值准备应允许企业进行纳税调整，即原计提减值准备时已调增应纳税所得额的部分，在转回时，因价值恢复而增加当期利润总额的金额，不计入恢复当期的应纳税所得额。
没明白
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2019-05-02
请问老师 所得税是否必须每季度计提 可否申报的时候报掉 缴税的时候做其他应付款—应交所得税 然后年底一次性计提
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2020-07-14
考试我们是装修公司小规模纳税人，我们第三季度开了差不多100多万，暂估了材料票46万多，第四季度又开出去了差不多100多万，那请问这些材料票可以用19年1月开的做成本票吗？？
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2018-12-28
去年的暂估在汇算清缴时已调增并交税，账上的暂估余额怎么做分录调平呢
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2024-08-09
购买的商品没开票的话，暂估入账，自己销售出去的商品，得过段时间给对方开票，那现在记账的话，是不是不用暂估了，自己计提出销项税来，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金销项税？
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2015-12-29
一般纳税人，暂时符合小型微利企业标准，3月底计提企业所得税时是全额计提，4月份实际缴纳的时候比实际少的部分是4月份直接红字冲回，还是要等年底最后再冲回？
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2018-05-11
怎么可以让预缴的时候尽量能不缴纳 或者少缴纳 等汇算的时候再一次性缴纳 避免多缴 退起麻烦
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2018-07-10
建筑业异地按开票金额缴纳的个税可以税前扣除吗
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2021-05-22
建筑业异地项目预缴税缴纳的企业所得税如何计提？
3/2077
2017-02-04
2019年异地缴纳增值税附表四的税额可以转到2020年吗
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2020-01-12
老师建筑行业异地施工纳税涉及哪些税目，怎么做账？
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2020-01-06
老师您好，４月份之前的业务我们还没有开完16％税率的增值税发票，税务要我们先暂估申报纳税，请问收入税金暂估，成本所得税是不是都要暂估。谢谢！
1/360
2019-04-20
老师好，跨县市提供建筑服务，一般纳税人一般计税和简易计税方法下，预缴都是差额，申报时候的含税销售额是差额还是全额呢？
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2020-05-12
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