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单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
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2019-01-04
建筑业项目部使用的医院外科口罩，可不可以列入劳动保护费，进而抵扣进项税和应纳税所得额？
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2020-04-02
案例问题：小王今年(2023 年)大学毕业，准备自主创业。家中给他出资80万元，拟建一个小型加工企业，预计年收入为120万元(假定每月收入均为10万元)，利润约50万元(假定利润额等于应纳税所得额)。小李正为办个体营业执照，还是办公司法人执照的事犹豫不决。请你站在税收筹划的角度，从增值税和所得税两方而考虑，为小王做-一个合理的决策，写一个税收筹划方案。(不考虑其他附加税费、专项税费及专项附加税费，但可以考虑小王的基本生活费)要求: 1、方案要有筹划前后的税额对比，体现筹划的避税作用:
2、要有计算过程，说明筹划的法理依据。
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2023-06-02
甲公司某一年度营业收入500万，国债利息收入五十万，当期成本费用250万，缴纳各种税金及附加50万，交通罚款5万，公益性捐赠支出25万，广告费20万，计算企业应纳税所得额。
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2019-06-27
我第一季度缴纳企业所得税了，那我后面是不是不开票，做了人员工资还有费用票多了。年底我的利润总额变小了，应纳税额小于我交的第一季度的税款了，是不是年底汇算清缴的时候就要退他俩的那个差额了
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2020-04-04
您好，老师，17年12月份购入材料10000，发票18年1月份才收到，17年汇算清缴的时候，收入是5000，成本10000，税金及附加20，管理费用1000，利润总额是-6020元，然后汇算清缴表格里面纳税调整增加额填写了7000，应纳税所得额980元。那做账的时候，因为是17年12购入，但是没有收到发票，当月做暂估入库的，那到了18年1月收到发票，成本也是算在18年1月份的，那现在18年的汇算清缴，成本包括这个金额吗？
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2019-05-14
横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策公布 优惠力度更大、覆盖面更广 符合条件企业减按15%征收所得税，
问题：在横琴的小微企业一般纳税人还享受300万以内应纳税所得额5%的税率征收企业所得税吗？
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2023-03-16
请问老师，外债利息代扣代缴增值税和代扣代缴所得税的计算公式是什么，举个例子，比如外债借款50000美元，年利率5%，汇率7，折算成人民币应付利息为17500，增值税税率6%，所得税税率10%，那这部分应付利息的代扣代缴增值税和所得税额分别是多少呢
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2022-05-26
老师好，2020年实现利润已交所得税，汇算清缴弥补以前年度亏损后出现了本期应补（退）所得税额为负数了，是要退税么？
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2021-03-26
"对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是说，不超过100万部分的实际税负仅为2.5%！
政策执行期间为2021年1月1日至2022年12月31日。
那2022年4季度的纳税申报在2023年1月，那这个四季度的所得税属于2022年的这个期间么？"
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2023-03-03
.某企业2018年度企业所得税申报应纳税所得额共计35万元，与会计利润相同。经税务机关核定，应税所得额中包括了购买国库券的利息收入1.5万元;“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元、各种非广告性质的赞助支出5万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠6万元。企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本、费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元。
要求:
(1)对上述项目进行纳税调整;
(2)计算该企业2018年实际应纳税所得额和应纳税额。
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2020-05-14
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【2391.65】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【254166】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。所得税年报时提示这个，怎么申报？
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2019-05-07
如下：（1）取得产品销售收入5 000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。（2）支付税收滞纳金3万元，银行罚息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2 600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
求答案及解析
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2022-06-28
甲公司为居民企业，2021年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入5 000万元，转让机器设备收入40万元，国债利息收入20万元，客户合同违约金收入2万元。（2）支付税收滞纳金3万元，银行罚息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2 600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
国债利息收入20万元
客户合同违约金收入2万元
产品销售收入5 000万元
转让机器设备收入40万元
老师，这道题计入应纳税所得额，没有利润总额，采用直接计算，违约金不是要调增的吗？
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2022-03-28
工商年检是里面的利润总额我是按 1,财务报表中的利润总额 2,企业所得税年度纳税申报表中的未调整前的利润总额 3,企业所得税纳税申报表中的纳税调整后所得 填写
1/2002
2018-04-30
个人所得税已申报税额比已缴纳税高
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2022-03-11
11栏的应纳所得税额，不应该是第九栏*25%吗。为什么系统自动生成的是利润总额*25%
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2019-01-14
最后期末缴纳企业所得税的时候，借所得税费用，贷应交税费企业所得税，那还需不需要第二笔的借本年利润，贷所得税费用呢？
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2020-12-18
请问老师，定期定额个体工商户按季度申报纳税，没有经营所得还需要按季按税局核定的税额缴纳所得税吗？
1/954
2021-09-28
2019年10月张某所写的一部小说出版，取得稿酬所得30000元。计算张某该笔稿酬所得应预扣预缴的个人所得税税额。
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2020-03-17
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