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老师我想问下，在当月收到进项发票次月认证，怎么记账，我做的账是借：主营业务成本，借：应交税费—应交增值税进项税额，贷：应付账款，老会计说不对那正确的应该是什么呢
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2020-12-20
您好，销售商品的分录记成了 借 应付账款2万 ，贷主营业务收入、销售税额
本来应该是借 应收账款2万元，用错了科目
跨年后，期初余额 应付账款2万写负数对吗？ -20000吗？
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2023-05-06
客户通过网银给会员卡充值1000元，第二天老板退了她150元算优惠。第一笔记录进预收款 借：银行存款 贷：预收账款第二笔优惠退款的分录怎么记？
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2018-05-15
行政单位支付生产村一事一议道路硬化工程项目，应记什么财务分记分录？借记：公共基础设施 贷：财政拨款收入
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2019-11-22
老师，公司用老板信用卡当成公司的卡刷卡采购材料，怎么记，信用卡 期初 记借方还是贷方 买材料时又怎么记，谢谢
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2018-12-18
16年的研发费用记到管理费里了，现在能记到17年吗？借:研发费用 贷:管理费用冲出来 在 把 研发费用记到17年吗
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2017-06-15
借支的时候登记日记账了 2017年6月一日采购人员借支2000元，到6月3号报销材料费1900元，退回100元，这个日记现金账怎么做
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2017-06-03
老师，我的公司是基金公司，出资一个上市公司，假设买入时一股10元，买入1000股，记账 借：可供出售金融资产-成本10000 贷：银行存款10000。一个月后，涨到一股20元，记账 借可供出售金融资产-公允价值变动10000 贷其他综合收益10000。 同时，卖出500股，打95折，即一股19元卖出，交印花税及佣金100元后打入账户9400元。我想知道，这笔卖出怎么记账
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2022-01-19
老师，我想问一下，外账的话，我们主管说不想每个月体现那么多的库存商品，看看外账上谁家的应付账款比较多给冲了……我们都是先进货记应付，等销售了，按销售给结算冲应付……本来正常的是借：库存商品贷应付账款的……那现在呢，不记库存商品了，冲别家的应付的话……不是借应付账款A，贷应付账款B？
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2019-10-12
法人借公司1000万，一直挂账。借 其他应收款 贷 银行存款。 单位又借 法人50万，借 银行存款，贷 其他应收款 这样做分录对吗
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2018-09-24
其他人借我公司的钱，我要怎么记账，他给我们写的借条要入账吗？
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2018-06-14
老师冲回多计提的坏帐准备，借 坏帐准备 贷 信用减值损失。借方表示坏账准备在减少。登记在街坊的坏账准备又去哪里了？算鱼饵的时候要加上这个吗？因为是多计提了坏账。
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2019-10-10
是小规模建筑企业。3月份收到银行利息23元，财务费用是蓝字记入贷方，还是红字记入借方啊？
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2017-04-05
是不是除了资产类以外 其他类科目最终会导致权益增加的就记贷方 权益减少的就记借方啊？
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2015-12-01
请问 老师 我补记了上年的收入 补交了增值税和所得税 请问这样做分录对吗？
一、会计分录
（一）收入
1、补上年未记账收入
借：应收账款 11700
货：以前年度损益调整 10000
贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 1700
2、结转时
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配--未分配利润 10000
（二）成本
1、补上年未入账成本
借：以前年度损益调整 8000
货：库存商品 8000
2、结转时
借：利润分配--未分配利润 8000
贷：以前年度损益调整 8000
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2016-10-09
老师 你好！3月份暂估一笔入库
借 库存商品100 贷 应付账款 100 ，
结转成本
借 主营业务成本 100 贷 库存商品 100 ，
4月红冲
借 库存商品 —100 贷 库存商品—100
按收到发票金额入账
借 库存商品150 贷 应付账款 150
那4月份结转成本
借 主营业务成本 150 贷 库存商品 150
结转成本这做的是不是不对了。谢谢！
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2020-04-21
老师，酒店类公司。中秋节赠送相关部门礼品怎么做账？例：酒店的工程部赠送400元礼品，借：应付账款 贷：管理费用-业务招待费，还是直接记成本 贷：主营业务成本-工程部？
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2018-09-30
老师，没收的押金确认收入，借记： 其他应付-**押金 贷记：营业外收入。请问要交增值税吗，分录怎么写
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2020-01-14
老师，请问食堂费用会计分录怎么写？我记的是借：应付职工薪酬—福利费，贷：现金那第二步怎么记？
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2020-06-10
单位工资是现金发放的，我直接借记生产成本-工资，其他应收款－个人社保，贷记库存现金，可以吗
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2022-04-11
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