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某企业为增值税一般纳税人,2022年12月发生的有关经济业务如下:(1)2日,企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束,达到预定用途。其中,研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束,共发生支出600000元,不符合资本化确认条件;开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束,共发生支出300000元,全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年,残值为零,采用直线法进行摊销。(2)10日,购入一台不需要安装的N生产设备,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800000元,增值税税额为104000元,款项尚未支付。(3)12日,N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元,增值税税额为270元。
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2023-07-23
蔬菜加工企业一般纳税人怎样填报增值税免税申报明细表
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2019-03-05
请问民间非营利组织买存货取得增值税专用发票，如何进行账务处理？
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2019-05-05
增值税一般纳税人购进国际旅客运输服务，能否抵扣进项税额？
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2019-02-22
建筑业施工总包单位如何对劳务分包单位具体实行监管，比如如何让民工工资专户的钱发放到每一个卡号
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2020-05-18
建筑施工分包给个人的零工刷漆，可以给总包开增值税发票吗
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2016-11-10
建筑施工小规模纳税人开具了增值税专票，成本怎样做分录？（劳务费）
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2019-04-02
位于县城的甲企业2021年5月实际缴纳增值税350万元(其中包括进口环节增值税50万元)、消费税530万元(其中包括由位于市区的乙企业代收代缴的消费税30万元)。则甲企业本月应向所在县城税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计为( )万元。
A.85
B.80
C.83
D.88
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2021-06-02
银行托收的社保费个人部分和社保明细对账单比 实际多扣了5分钱 那这账我怎么做调正 走管理费用哪个明细呢
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2018-08-24
老师，请问是根据哪里看出来，应收账款占流动资产的比重占三分之一合适呢 有明确的出处吗 根据《企业会计准则》第三十六条的规定，应收账款占流动资产的比重应不超过三分之一。 是哪一年的会计准则呢？ 《企业会计准则》第三十六条的规定，应收账款占流动资产的比重应不超过三分之一，是由中国会计准则委员会于2006年发布的《企业会计准则》第三十六条规定的 我去查了一下，没有看呢
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2023-03-27
去国税局备商会免交增值税，免交企业所得税的备案，国税局对说增值税要交，企业所得税备安可以免交，但在网上查的也是不交增值税，可是国税说没有商会免交会费增值税这样的文件
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2017-02-03
收入在增值税、所得税、会计准则的对比？
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2018-11-30
这边未交增值税的期初余额为1208681.55，然后发生一笔支付增值税的业务金额为1208681.55。这样的话，在未交增值税的明细账里能平账嘛？
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2023-12-09
做会计学堂里面的真操实账金马营业期1期的时候，结转增值税的时候，销项和进项相减得出的应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目里包括了未交的增值税和抵减的税，这里需要结转一下。但是实际中他们销项税与进项税的差放到应交税费-应交增值税-已交税金，用这个科目合适吗？这个“应交税费-应交增值税-已交税金”与“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的有什么区别吗？
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2020-12-08
企业执行小企业会计准则，历史遗留的账目上应交税金-应交增值税有贷方余额四万多，但是截止到目前国税增值税申报表上有留底税额一万多，查了历年的，但几乎每个月的销项和进项都对不上，因为时间太长，又是很多个会计经手的，这种情况账面该怎么处理？
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2020-02-23
以银行存款支付上述材料运费1000元增值税90元，以现金200元支付装卸费和运费按两种材料重量比例分配
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2021-08-10
公司就老板和老板娘２个人，虽然没有实际发工资，但能不能给他们个人所得税申报个工资一个３５００元，一共申报７０００元，关键是可以税前抵扣啊。老师这样行不行？
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2019-06-13
"建筑行业，发票没有来，需要暂估成本，分录对不对，1.暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款-暂估应付款
2.来发票 借工程施工 贷银行 同时结转成本 借主营业务成本 贷工程施工 同时冲暂估 借主营业务成本 负数
贷应付账款-暂估应付款 负数"
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2023-03-02
居民个人陈某为中国境内甲公司员工，本年取得收入情况如下： （1）每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、薪金收入10000元。“三险一金”的计提基数为10000元，每月个人负担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别为：800元、200元、50元、800元，每月子女教育专项附加扣除额为2000元，每月赡养老人专项附加扣除额为2000元。 （2）为中国境内乙公司提供咨询全年取得税前劳务报酬收入共计40000元。 （3）出版小说一部，全年取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入共计30000元。 （4）全年取得中国境内丁公司支付的税前特许使用费收入共计20000元。 甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为陈某预缴（代扣代缴）了个人所得税共计6000元。 要求： （1）计算陈某本年综合所得的应纳税所得额。 （2）计算陈某本年综合所得的应纳个人所得税。 (3)计算陈某本年综合所得汇算清缴时应补缴或申请退回的个人所得税。
三险一金是咋处理的
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2020-06-25
真账实操中-模具制造-无锡晨曦模具的增值税报税中本期抵扣进项税额结构明细表，这个表中17%税率的进项金额为什么是498,862.43，加了不是这么多，不是太懂，视频里没见到讲解这个表？
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2017-03-13
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