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宏远商贸有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用的增值税税率为13%，2019年9月1日，应收账款账户借方余额为1280万元，按照10%计提坏账准备；9月发生如下业务：（1）4日，收到宏志公司所欠货款265万元，款项已存入银行；（2）7日，向大友百货销售商品一批，原价为400万元，由于大友采购金额较大，则给予20%折扣优惠，并开具相应增值税发票，货款尚未收到；（3）13日，收到大友百货所欠货款，并存入银行；（4）18日，向F公司销售商品一批，开具相应增值税专用发票，价款300万元，增值税税额39万元，款项F公司尚未支付；（5）22日，收到怀远公司来函，确认该公司前所欠货款38万元无法收回，我方确认相应坏账；（6）29日，收回Q公司前欠我公司已核销坏账25万元（7）31日，按照10%坏账预提比例进行相应业务处理
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2020-07-17
沒有计提坏账 就是货款他少给了5元 我这样做分录对吗？不对的话怎么做分录？
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2016-10-11
18年第六问，16年计了提坏账，17年不写 借 应收 贷 未分吗
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2019-07-06
确定收不回的坏账，需要具备那些条件？
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2019-01-12
公司收到设备损坏赔偿款该如何入账
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2019-02-12
老师，我是分公司财务，总公司财务总监用他的权限删除了凭证，（去年我们签了份合同但没有收到款，今年3月份开了增值税普通发票，105万左右，税费3万多，但由于没有收到款，公司这个季度只交增值税和附加税，预缴企业所得税不交，就干脆不做这笔账，但我这边是如实做账的）我想问问如果发现我会被处罚吗，我刚看到一些证书啥的，不想被这样给害了！我要怎么做最好，本来我想计提坏账准备，因为这次钱是分期的而且约定考核不通过是不给钱的（与政府签订的合同）谁知道她干脆就删掉了！
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2020-04-16
运输公司是实行查账征收的个人独资企业，共有10名员工（包括投资者蒋某）。2020年，该企业实现的营业收入为80万元，其他业务收入为5万元，营业成本为48万元，税金及附加为10万元，管理费用为9万元，销售费用为2万元财务费用为3万元，营业外支出为8000元。该企业当年发生的具体经济业务如下：（1）发放工资总额为38万元，其中投资者蒋某的工资收入为9万元。（2）按照当年实际发放工资总额的2%、14%、2.5%计提工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别为7600元，53200元，9500元。（3）全年业务招待费7800元。（4）全年列支广告费和业务宣传费共计170000元。（5）通过国家机关向某小学捐赠4000元。（6）计提坏账准备900元。（7）该企业第1-3季度已预缴个人所得税15000元。根据上述资料计算，2020年汇算清缴时，蒋某应补缴的个人所得税，并做相关的会计分录。
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2021-12-20
1. 某服装生产企业为居民企业，2019 年资产总额为3000万元，从业人数为200人。2019年经营业务数据如下 ：
（1）取得销售收入 2 500 万元。
（2）销售成本 1 100 万元。
（3)发生销售费用 670 万元(其中含广告费 450 万元；) ，管理费用 480 万元(其中业务招待费 15万元) ，财务费用 60 万元（其中向非金融企业借款100万元，借款期6个月，年利率8%。同期同类金融机构贷款利率为6%）。
(4)销售税金 160 万元(含增值税 120 万元) 。
（5）营业外收入70 万元，营业外支出 50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金 6 万元) 。
(6)实发工资总额 150 万元，拨缴职工工会经费 3 万元，支出职工福利费 23 万元，职工教育经费 5 万元（以上几项已经计入成本、费用中）。
（7）持有某交易性金融资产，公允价值变动收益5万元。
（8）计提坏账准备5万元。
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2021-11-28
我公司做账用的是企业会计制度，但备案是小企业会计准则，报送报表也是提交的适用于小企业会计准则的报表，这样应该 怎么改好
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2020-02-24
您好，总部的固定资产于上个月转到我们分公司，分公司是以总部的净值入账，还是以这台设备的原值入账，这台设备已在总部计提减值准备了
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2019-08-08
2×20年4月1日，甲公司收到债务人丁公司破产清算组偿还的货款5万元，已收存银行，甲公司与丁公司的债权债务就此结清。2×19年12月31日，甲公司对丁公司该笔所欠货款20万元计提的坏账准备余额为12万元。 甲公司按照净利润的10%提取法定盈余公积
调整分录如下： 借：以前年度损益调整——信用减值损失 3 贷：坏账损失 3 借：盈余公积 0.3 利润分配——未分配利润 2.7 贷：以前年度损益调整 3 借：坏账准备 15 贷：应收账款 15 借：银行存款 5 贷：应收账款 5
这一分录借：以前年度损益调整——信用减值损失 3 贷：坏账损失 3 看不懂，麻烦老师解答。
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2021-07-31
请问，我公司汇算清缴时填写了资产减值损失，资产减值准备没有填写，我公司也未计提资产减值准备金，但现在汇算清缴提出我105000的33行资产减值准备金为零，要我核实，我要怎么说
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2023-05-22
有福公司按应收账款的百分之十计提坏账准备 各年业务发生如下 1. 2015年12月31日，应收账款100万 2. 2016年12月31日，应收账款150万 3. 2017年5月31日发生坏账损失十万元 4.2017年12月31日，应收账款180万元5.2018年5月31日收回已转销的应收账款五万元款项收入银行6.2018年12月31日应收账款200万元 写出会计分录及过程
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2023-10-22
老师这道题为什么是20万，这道题刚开始11年存货跌价准备要计提50万，然后因为存货出售一半，这样的话要结转存货跌价准备25万，12年的话，需要计提存货跌价准备30万，但之前已有25万，所以只要补计提5万，那这样影响损益的话不是要30万了吗
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2019-01-14
甲企业2021年利润总额1700万元,有
以下事项需要调整:
(1)期初应收账款100万元,坏账准备0;
期末应收账款150万元,坏账准备6万元;
(2)2020年12月购入固定资产原值200
万元,预计使用10年,会计采用双倍余额
递减法计提折旧,税法采用年限平均法;
(3)4月购入金融资产列为以公允价值计
量且变动计入损益的交易性金融资产,成
本140万元,期末公允价值170万元;
(4)因销售计提预计负债4万元。
当年期初递延所得税资产与递延所得税负
债均为0,该企业适用税率25%
要求:请确认所得税费用并作出相应会计
分录。
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2022-01-11
请教：一般非金融企业，主要从事投资业务，尤其是金融市场投资，能否计提风险准备金？具体按什么标准计提？谢谢
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2019-08-21
A公司2014年1月1日,购入一项专利权,购买价款为230万元,预计使用5年,预计净残值为零。2016年12月31日计提了20万元的减值准备,其他年限没有计提减值准备。2017年12月31日,该无形资产的可收回金额为40万元,则应计提的无形资产减值准备为( )万元。
A0
B6
C-4
D20
1/1861
2019-08-06
老师，请问没有计提过存货跌价准备，后面也需要转回吗？
1/1079
2019-05-10
计算经营性应收项目的减少，应收账款和其他应收款取的重分类后的余额，不是减去坏账准备后的净额，那么最后还需要减去坏账准备的期末余额吗？我用的公式=应收票据(期初-期末)＋应收账款(重分类后的原值)(期初-期末)＋其他应收款(重分类后的原值)(期初-期末）＋预收账款(重分类后的余额)(期初-期末)，无待摊费用。请问这样算对吗？
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2019-06-29
那个资产减值损失后面不能加计提的存货跌价准备吗
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2022-01-13
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