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请问一下农产品销售公司，一般纳税人，由于计算抵扣为了少交税，计算抵扣的金额大于销售额了，这个账目应该怎么处理呢？
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2022-03-30
甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的
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2021-04-01
老师借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 进项税额勾选认证抵扣了，不应该抵扣，该如何做？
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2020-08-24
退抵税申请表中，实缴金额是填之前银行实际扣款额金额还是本来应该缴纳的金额
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2018-07-12
2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
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2019-04-24
企业资产损失所得税税前扣除管理办法 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本的确定依据；
（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
第四点：企业该类资产计税成本怎么理解，具体是指哪个数据？
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2020-05-14
老师，小微企业，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。那么如果去看资产总额不超过5000万，我看11月资产负债表上的资产总额还是怎么的
还有快到达5000万了，11月资产负债表上资产总额有4403万多了，1月资产负债表上资产总额4370万，这个如何来减少
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2024-12-30
甲公司2017年8月以800万元直接投资于乙公司，占有乙公司30%的股权。2021年12月将全部股权转让取得收入1200万元，并完成股权变更手续。转让时己公司账面累计未分配利润200万元，甲公司应确认股权转让的应纳税所得额是多少呢？
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2023-07-17
房地产企业未缴纳社保的员工的工资可以做成本抵扣所得税和土地增值税吗？
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2018-03-14
企业所得税申报时有应交所得税栏本期金额13000，本年累计数是0，扣税金额是0，需要撤销财务报表重新报吗
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2017-01-14
纳税调整后纳税所得额为负数,财务报表上有利润应该怎么处理
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2019-12-20
年度所得税退税，退的是A表中的第三十三行的本年应补（退）所得税额吗
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2020-08-04
小规模有历年亏损 季度收入45万以下免增值税 那应纳税所得额还是要按照25%预交？
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2022-03-27
个人收到劳务报酬预扣预缴个人所得税时的收入是减去增值税后的金额缴纳个人所得税吗？
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2020-07-09
老师我们房贷的怎么抵扣个人所得税？
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2022-12-01
企业所得税，怎么抵扣。只能普通发票吗。
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2018-04-02
小规模加油费可以抵扣企业所得税吗
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2021-03-04
请问个人所得税申报抵扣怎么做账呢
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2016-10-19
老师，跨区预交个人所得税可以抵扣吗
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2019-11-20
.某企业2018年12月31日资产负债表中部分项目资料如下：
假设该企业适用税率为25%，2018年应纳税所得额为220000元。预计该企业后续期间能够正常经营且能够获得足够的应纳税所得额。
要求：计算该企业2018年应确认的所得税费用、递延所得税资产、应交所得税、递延所得税负债四个科目的金额。每个5分共20分。
项目 账面价值 计税基础 应纳税时间性差异 可抵减时间相差异
存货 250000 255000 5000
固定资产 500000 520000 20000
无形资产 98000 100000 2000
交易性金融资产 160000 120000 40000
预计负债 800
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2019-12-19
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