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实训资料甲卷烟厂为增值税一纳税人。2019年5月,其有关生产经营情况如
(1)从乙烟丝厂购进已积烟丝20吨,每吨不含税单价为2万元,取得乙烟丝厂开具
的增值税专用发票,其上注明货款40万元,增值税52万元,烟丝已验收入库。
(2)委托丙烟丝厂加工一批烟丝,卷烟厂提供的烟叶成本为10万元。烟丝加工完毕
后,取得丙烟丝厂开的增值税专用发票,其上注明加工费1万元,增值税0.13万
。甲卷烟厂收回烟丝时,丙烟丝厂未代收代缴消要税。
3)甲卷烟厂生产领用外购已税烟丝15吨,生产卷烟2000标准箱。当月销售给卷
阳专卖商1800箱,取得不含税销售额1800万元。
已知烟丝适用的消费积税率为30%卷烟适用的消费税比例积率为36%,定额积率
为150元/。
实训要求计算甲卷烟厂2019年5月应缴纳的消费税税额。
5/2205
2021-04-27
某进出口公司为一般纳税人，适用税率为13%，2020年12月进口120辆小汽车，每辆到岸价格（关税完税价格）8万元（人民币，下同）。该公司当月销售出其中110辆，每辆价税合并销售价23.4万元。已知小轿车关税税率为15%，消费税税率为5%。计算该公司进口小汽车应纳的进口增值税和该公司当月应纳的增值税是多少。
1/947
2021-12-06
开具增值税发票按什么价格开，财税201636号文，说按按价差缴税
1/1007
2017-10-18
新公司拥有进出品张经营权，最近用不含税的价格接了订单，客户要求开0税率出口发票，因为公司刚成立，旧公司没能成功过渡到新公司，新公司还有很多问题，现在没办法开出口发票，订单又接下来了，又没能按客户要求开出口发票，说让他把订单改成USD或是HKD用旧公司下单，客户不愿意，让他重新按含税价下单，他不愿意承担税点，给点意见，看怎么处理
1/162
2017-01-20
不含税销售，客户以银行汇票付款，不开票，我们收到后背书转付给供应商，含税价，开17增值税可以吗，怎么走账
1/903
2017-02-22
你好、核定的月收入、年销售额都是不含税的吧？如果按3个点开票，我要开出来的价税合计应该是309000？是吗
1/639
2020-07-30
老师 这道题保险费用0.23没说是不含税的 也没专票 不用价税分离吗
1/1169
2019-08-05
小规模收入价税合计30000，不含税怎么计算
1/2668
2017-09-22
老师你好！企业收到一笔25万元含税的租金。是否应该先做价税分离？再计算增值税然后是房产税。请老师帮我列一下算式，谢谢！
2/1328
2020-03-19
5.甲公司为增值税一般纳税人，2018 年 9 月进口贷物一批，海关审定的关税完税价格为 113 万元。已知增值税税率为
13%；关税税率为 10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.113×（1+10%）÷（1+13%）×13%=14.3（万元） B.113÷（1+13%）×13%=13（万元）
C.113×（1+10%）×13%=16.16（万元） D.113×13%=14.69（万元）
老师，这个怎么理解？
2/257
2024-03-30
5.甲公司为增值税一般纳税人，2018 年 9 月进口贷物一批，海关审定的关税完税价格为 113 万元。已知增值税税率为
13%；关税税率为 10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.113×（1 10%）÷（1 13%）×13%=14.3（万元） B.113÷（1 13%）×13%=13（万元）
C.113×（1 10%）×13%=16.16（万元） D.113×13%=14.69（万元）
老师，这个怎么理解？这个113完税价格是指含税价吗？
1/359
2024-03-30
老师怎么算加9个点的税价格
1/3249
2020-09-19
增值税专用发票的单价一般都是不含税的吗，有没有含税的
3/3650
2016-10-16
非货币资产交换，支付补价，什么时候能看出补价是含税的，什么时候补价是不含税的，题目有什么字眼提示吗
1/889
2019-07-18
开商品混凝土的发票跟人家签合同上面是按不含税算单价，那发票上面的单价也是要开不含税的单价吗
1/1366
2019-06-25
建筑行业总价不含税价100万，合同约定税金由甲方付，现在购买材料10万，税金3万，日后返还3万税金，发票金额由甲方垫付，现在已经开票30万元，（假设不含税27万，税额3万元），要怎么核算总价呢？把税款加上去开票？
2/644
2019-10-15
老师，公司购入的小配件，出库是作为礼品赠送给客户的，这个应该如何进行账务处理呢？入库：库存商品 进项税 贷：银行 出库借：销售费用 贷：库存商品 金额为进货的不含税价 是对的吗？
1/1196
2019-05-06
老师，有笔收入我们报价客户是不含税价，现在要收钱，对方想打款到我们公司账户，但是转对公账户我们要交税，你说对方能不能给我们开个支票，抬头写个人，这样我们拿银行入账到个人账户这样不用交税了
1/1257
2016-08-24
你好老师，我们公司分期购入一台机械设备，有签订合同，合同是含税价，现已收货投入使用，但一直未开具发票，因为款项未付清，我现在的处理方法是暂估入账吗 ？暂估入账后期每月分期付款的会计分录又怎么写呢？ 暂估入账是不含税价，而我分期付款又是按照含税价付的，这中间的差额怎么处理呢？
1/899
2019-08-16
老师你好！我公司融资租赁购买了一台设备，请问长期应付款入账金额是含税价还是不含税价？对方每期开的发票是含税价，比如我每期需还款17834元，对方开的发票金额是15782.3，税额是2051.7元
6/1946
2021-12-16
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