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老师，生产型企业出口免抵退税分录：
1.货物出口，实现销售收入时：
借：应收账款
贷： 主营业务收入 - 外销
2.免抵退税不予免征和抵扣的税额：
借：主营业务成本 - 外销成本
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
3.应退税额：
借：其他应收款 - 出口退税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
4.免抵税额：
借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
5.次月收到退税款时：
借：银行存款
贷：其他应收款 - 出口退税
第三条和第四条的 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 数据时同一个嘛？
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2024-05-22
出口都没有开票，暂时还没有内销，要怎么申报增值税，他出口的销售额怎么核算，是要在免税申报里填写销售额吗？
4/824
2022-03-07
请问一下出口货物发生了退货要怎么操作，如果没退税或者已经退税了的分别要怎样操作
1/3435
2020-08-15
3、（ ）适用于原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或者地区的进口货物。
A. 最惠国税率 B. 协定税率 C. 特惠税率 D. 关税配额税率
4、有出口经营权的生产性企业自营出口或生产企业委托外贸企业代理出口自产应税消费品的，享受（ ）政策。
A.出口免税并退税 B. 出口退税不免税
C.出口不免税也不退税 D. 出口免税但不退税
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2021-09-23
是贸易型出口企业去年的时候有出口报关一批货物，然后到了今年四月份的时候还没有那个退税，然后要出口转内销，我们没有办法取得专用发票所以今年7月出口转内销，那么现在在账务上要怎么处理？ 然后在纳税申报上面，是要补交增值税吗？
1/938
2018-09-09
出口货物报关单号申报退税数量超过电子信息中剩余数量，是啥意思。数据都是导进去的，没有手动修改
2/1454
2022-04-14
出口报关单上有两个单位，法定单位是千克，申报单位是件，进项发票上应该用哪个单位才能正常退税
1/5684
2018-07-07
出口企业退税款退回国库会计分录如何出账
1/324
2024-05-22
小规模出口企业，已经在国税局做了免税备案，怎么在国税网上申报出口收入呢。
1/888
2017-01-12
你好，老师，想问一下，出口报关单上的出口日期是2月1日，申报日期是1月31日，开出口发票的汇率是按2月份还是1月份呢
1/1290
2019-07-11
9月出口了一批货，没开出口发票，我现在申报附表一要不要填报？
如果没开出口发票但巳在纳税申报表附表一已填报，要如何确认销信收入， 帐务如何处理？
1/915
2020-10-10
出口企业出口或视同出口适用增值税退(免)税的货物，免征消费税，如果属于购进出口的货物，退还前一环节对其已征的消费税。怎么通俗的理解这句话？
1/1433
2022-11-24
如何区分，海关缴款通知书，是用于申报抵扣进项，还是用于申请进口退税？？。
1/1289
2020-02-26
出口销售20000，退税率13%，进项税额转出是不是20000*（17%-13%）
1/766
2015-07-29
老师，外贸企业报税中增值税减免申报明细表中出口免税不是应该填写当月出口的销售额么？
1/1085
2019-08-14
想请教一下，出口退税的时候，这两个是不同的东西，但是我想一笔笔的申报，可以怎么操作呢？
1/681
2020-06-03
生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表与汇总表相差0.01元人民币，怎么调整呢一致呢？
1/820
2022-02-21
生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表与汇总表相差0.01元人民币，怎么调整呢一致呢？
1/1517
2022-02-21
老师好，我是外贸企业，出口的货物，正常退税了。一年后货物因质量问题被退回，走的进出口退运，向海关交了增值税和关税，本货物不在出口已经内销，请问，我之前出口正常退的税还需要向税务局补交吗？
4/541
2024-01-06
作为小规模纳税人的公司，如果申请为一般纳税人，实行出口退税，好不？
1/560
2015-11-03
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