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其他债权投资公允价值变动，形成可抵扣或应纳税暂时性差异，计入递延所得税资产或负债的金额，
在以后持有该金融资产期间，递延所得税资产或负债也跟着变动，直到出售以后再把剩余的递延所得税资产和递延所得税负债一起结转用来抵扣或增加所得税？
假如，第一年，其他债权投资成本1000，公允价值变动下降200，确认递延所得税资产50；
第一年利润总额为150； 应纳税所得额=150+200=350
第二年，公允价值变动上升100，确认递延所得税负债25
第二年利润总额为200； 应纳税所得额=200-100=100
第三年，以950出售，
第三年的应纳税所得额=利润总额-200+100？
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2022-04-25
老师：律师事务所其中一合伙人没有在律所支付任何工资福利，年度综合申报中作为合伙人要交个人所得税，他那一份由律所承担，分录要怎样做？
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2021-03-07
2.甲公司持有某其他权益工具投资,成本为80 000元,2018年年末该金融资产的公允价值为100 000元;甲公司2018年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上述项目外,甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2018年的会计利润为600 000元,适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。要求: (1)计算应交所得税、应纳税
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2021-09-23
已知甲企业在2019年12月31日，税前会计利润为500万元，其中：全年计提存货跌价准备100万元，坏账准备100万元。2019年度甲公司确认交易性金融资产公允价值下降40万元，确认可供出售金融资产的公允价值上升80万元。假设无其他纳税调整事项，年初递延所得税资产和负债余额都为0，甲企业使用的企业所得税税率为25%，不考虑其他事项。计算应纳税所得额和所得税费用？
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2021-06-18
法人独资有限责任公司按核定征收要求缴纳个人所得税-其他股息股利为什么？我们没有股票、债劵。
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2017-06-09
季度企业所得税是看利润表的本年累计数的利润总额吗？要是整数就✖25%吗？还要加减其他数据吗？
1/868
2018-10-19
老师好，疫情期间增值税减免，减免增值税当时做到营业外收入/其他收益，这部分要交企业所得税么
1/389
2023-04-14
财务费用的短信通知费在企业所得税汇算清缴的时候是填写在财务费用的“其他”一栏还是哪里？
1/1577
2018-05-25
如果公司11月刚开业的，11-12没开票企业所得税表能不能就可以直接填营业成本。其他都不填申报。
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2019-01-08
单位个税申报时 在扣缴客户端申报 要填写正常工资薪金所得表，下面其他的表格要填0保存吗？？
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2020-07-13
老师，个体工商户经营所得申报季度申报都要个人信息采集吗？任职关系填写其他？扣出费用填写是？
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2021-10-22
老师，我公司是建筑行业，有预交所得税，我不想退税，现在只能吧利润做大，老师有没有其他办法呢
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2023-03-21
所得税申报表中第三行“营业成本”指主营业务成本和其他业务成本，不包括销管财三费，是这样的吗
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2018-01-09
企业所得税汇算的 研发加计扣除表格里面 咨询费（与研发相关的）是计入直接投入还是其他费用呢
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2022-05-05
建筑公司在所得税汇算清缴时收入明细表中的收入填其他行，对吗？不是劳务也没有执行建造合同
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2018-04-23
个体户，主要做的是工程劳务服务，这个增值税和企业所得税，应该怎么交税，其他还有什么税要交吗？
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2022-02-21
请问老师，企业所得税三免三减半的优惠政策除了适用本题的四种情况外还适用其他的情况吗？
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2022-10-15
请问老师在申报企业所得税，我们企业有一笔造成其他企业货物损失的赔款，是否需要纳税调增呢？
2/435
2023-05-17
老师，请问所得税季度申报表里的营业成本是指的主营业务成本和其他业务成本吗？包括费用吗？
1/734
2019-11-14
今天有一题不考虑所得税以外的其他税费，以银行存款800万购入无形资产，分录要考虑增值税吗
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2018-09-08
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