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某制造业企业为增值税一般纳税人，2018 年至 2019 年发生相关经济业务如下：
（1）2018 年 5 月 1 日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95 万元，增值税税额 15.2 万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为 10 年，预计净残值为 5 万元，采用直线法计提折旧。
（2）2018 年 6 月至 10 月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入 0.5 万元，增值税税额为 0.08万元，款项以银行存款收讫。
（3）2018 年 11 月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用 0.5 万元。
（4）2019 年 3 月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费 1 万元，经保险公司核定应赔偿损失 30 万元。该设备已提折旧 7.5 万元，未存在减值迹象。至当年末设备尚未清理完毕。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）。
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2020-05-19
（2018年）某制造业企业为增值税一般纳税人，2019年至2020年发生相关经济业务如下：
（1）2019年5月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额12.35万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用年限平均法。
（2）2020年3月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费1万元，经保险公司核定应赔偿损失30万元。
编写购入 折旧 清理分录 计算每月折旧额
甲公司为增值税一般纳税人，2019年发生有关业务如下：
（1）12月，甲公司某仓库因台风发生毁损，该仓库原价为400万元，已计提折旧为100万元。其残料估计价值为5万元，残料已办理入库，以银行存款支付清理费用2万元，增值税税额为0.18万元，经保险公司核定应赔偿损失150万元，尚未收到赔款。
编写分录
2019年6月22日，购入一台不需要安装的生产用M设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付
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2020-06-01
甲公司为增值税一般纳税人， 201X年发生的与无形资产相关的经济业务如下: (1) 6月25日，自行研发某项行政管理非专利技术，截至7月31日，用银行存款支付研发费用30000元，相关支出不符合资本化条件,经测试该项研发活动完成了研究阶段; (2) 8月1日，该项研发活动进入开发阶段，该阶段发生研发人员薪酬450000元，支付其他研发费用30000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的增值税税额为3 900元，全部符合资本化条件; (3) 9月1日，该项研发活动结束，经测试达到预定技术标准，形成-项非专利技术并投入使用,该项非专利技术预计使用年限为5年，采用直线法摊销; (4) 11月1日，将上述非专利技术出租给乙公司，双方约定的转让期限为2年，月末，甲公司收取当月租金收入20 000元，增值税税额为1 200元，款项存入银行。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，按要求完成下列小题。(单位:万元)根据资料(1) ，编制甲公司研发费用的会计分录根据资料(1)至(3)，计算甲公司自行研发非专利技术的入账金额，并编制相关会计分录。根据资料(1)至(4) ,计算甲公司出租非专利技术产品的
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2020-06-29
老师，我公司为一般纳税人，在销售从农户手中购买的自产自销农产品（大米），农户到税务机关开具增值税普通发票税率为零，我公司在收到该发票时可以按照发票金额的9%提进项税吗？
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2020-04-23
老师好！请问上次问老师说我们培训学校（一般纳税人）是按服务行业收增值税6%。现在是不是有免征增值税的说法
1/1159
2018-06-08
关于合并财务报表的问题：
1/134
2021-06-02
关于长期股权投资的问题
1/452
2015-11-21
关于存货的成本计算问题
14/218
2020-04-01
请教下关于残保金的问题
1/433
2017-11-15
关于未认证进项票的问题
1/894
2017-06-10
关于补贴的账务处理问题
1/1070
2016-01-29
个体户转一般纳税人之后，还是申报个税，刚才已经看到人家提问的同样问题，变更后增值税进项票就需要专票了对吗
1/337
2021-03-15
一般纳税人没有销售，购买防伪税控如何填写增值税纳税申报表？
1/872
2018-07-20
甲外贸企业2021年4月从国外进口一批小汽车,海关核定的关税完税价格180万元,按规定缴纳关税18万元。已知小汽车消费税税率3%,增值税税率13%。计算该外贸企业进口环节应缴纳的消费税税额和增值税税额
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2024-04-14
小规模纳税人自己开具专票，增值税申报报表说的是税务机关代开，，自己开具填哪一栏呢？
1/1147
2018-07-14
你好，老师，我想问下，我们单位有一家一般纳税人公司，季度预交增值税企业所得税是按多少税率来预交的了、
2/437
2021-09-18
一般纳税人的税负率 开出的发票可能会少于进项发票 这种问题怎么处理呢
1/557
2018-11-06
已支付海关关税和增值税，但没有发票，怎么做分录，谢谢
1/1715
2019-09-18
老师请问医药技术开发、技术咨询、技术服务这类的企业属于哪一行业？一般纳税人增值税率是多少呢？
1/2199
2020-02-21
我想问下一般纳税人金税盘服务费280元，能全额抵减增值税，结转增值税的分录怎样写？
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2019-09-03
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