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甲公司在2020年发现,2019年公司漏记一项管理用固定资产的折旧费用150000元,所得税申报表中未扣除该项
费用。适用所得税税率为25%无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。公司2019年发行股票份额为1800000股。假定税法允许调整应交所得税。
要求:(1)编制甲公司更正差错时的有关会计分录。
(2)调整甲公司2020年度资产负债表相关项目的年初数和2016年度利润表及所有者权益变动表相关项目的上年数
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2021-12-17
老师，2019年有这样一笔业务借管理费用1200贷应付账款1200，2020年汇算清缴前，应付款要求把发票退回，然后汇算清缴调增1200元，缴纳所得税70元，调整应付款分录怎么写，还有补缴的所得税怎么写，
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2020-03-10
19年缴纳的个人经营所得税在20年6月发现当时做账做到了应付利润里导致资产负债表一直显示该数，现在调的时候应该是放在所得税费用还是以前年度损益调整还是未分配利润里？
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2020-07-07
老师，企业所得税汇算清缴，纳税申报表中第26行：减：减免所得税额（填写A 107040 ）54832.07 和减免税优惠表中的第1行：符合条件的小型微利企业减免企业所得税55412.16.不一样呢？需要从哪里调整？本企业没有其他优惠
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2020-05-26
老师，请教个问题补交20年企业所得税，小规模，现在财务报表，两个表的勾稽关系不对，有影响吗？当时调整分录是借里、利润分配-未分配利润 贷 应交税费-所得税，然后 借 应交税费-所得税 贷 银行存款
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2022-04-28
你好，个人所得税计提少了，实际发的多了，怎么调账
1/3957
2019-08-07
单位宿舍安装空调，这个需要交个人所得税吗？
2/1151
2021-07-19
老师您好！我公司融资租赁了一台挖掘机，当年发生的未确认融资费用是2万元已计入财务费用，在填写企业所得税年报纳税调整明细表中，第十栏：如图所示，需填写上2万元金额吗？
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2020-03-15
固定资产一次性扣除，以后年度调整，我想问，以后年度所有的折旧调整完了，剩下的残值，税务申报怎么处理
1/390
2023-05-24
固定资产一次性扣除，以后年度调整，我想问，以后年度所有的折旧调整完了，剩下的残值，税务申报怎么处理
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2023-05-24
老师，21年所得税调增后的，缴纳的税金及附加，要不要在下个月所得税汇算清缴的时候，把他调出来
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2024-06-20
老师，请问小规模纳税人所得税是按收入预缴的，那所得税汇算清缴如何申报呢，还需要调增调减吗？
1/1000
2019-05-16
去年的帐，事务所出审计有将去年的一台研发设备调整加速设旧直接去年折掉，那现在再调整去年12月财报直接将去年那台没折完的折旧按他的一次性在去年12月报表中修改全部折掉，还是如何调整。税务年报是按调整后研发数字来报的。。。。
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2018-07-18
今年记入以前年度损益调整的贴票利息，不能再税钱扣除，明天纳税调整时，是不是要纳税调整
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2018-07-06
今年接手的帐，建安业的，去年是亏损，老板让调账，做成盈利，说不能改，但是纳税调整调增以后，交的所得税还是负的，我有必要再改吗？因为17年季报财务报表都交过了，一般纳税人。这个16年年报应该是跟这个17年的财务报表相对应才行吧?
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2017-05-19
老师，这道题为什么第一次买，不调整资本公积，第二次买就调整呢，是因为第一次买的时候知道第二次要买，所以不调整吗
2/740
2022-02-25
老师您好，小规模纳税人季度预缴企业所得税，有利润总额，但是不想预缴企业所得税，想在汇算清缴的时候抵扣完亏损后再缴，是否可以把利润总额调整为“零”
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2022-04-02
我司18年所得税第四季度是负数800，我当时做了计提分录，现在汇算清缴所得税是负数300，意思就是要多缴了300要税务局要退回。现在账务处理该如何调整啊？
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2019-05-27
企业所得税需要调增调减的具体项目有哪些
1/9412
2015-10-14
请问2013年汇算表缴，补扣的所得税，做到2014年5月份的账木中，已结界转到本年利润中，是用借：本年利润，贷：所得税费用
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2016-03-08
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