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假设某公司为增值税一般纳税人。根据2018年6月发生下列经济业务，要求编制相关会计分录。
（需要计算的写出计算过程，“原材料”“生产成本”要求，写出明细科目，其他科目不要求）
⑴6月5日购进甲材料5吨增值税发票上注明材料价款5万元，增值税6500元，购进乙材料7吨增值税发票上注明价款14,000元，增值税1820元，甲乙材料均已验收，入库款项尚未支付
⑵6月8日用库存现金支付甲乙两种材料的装卸费，1200元（含税，取得小规模纳税人增值税普通发票），（按材料重量进行分配）
⑶6月10日投产a产品2台，b产品4台共领用上述购买的甲材料三吨，按投产量进行分配
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2023-02-17
甲，乙公司均为一般纳税入，增值税税率为16%，消费税税率为10%。甲公司将生产应
税消费品A产品所需原材料委托乙公司加工.5月10日甲公司发出材料实际成本为519.50万元，应付加工费为70万元，增值税专用发票注明的增值税税额为11.2万元，加工费及代扣代缴的消费税均未结算，甲公司收回材料将继续加工应税消费品A产品。5月25日收回加工材料并验收入库，另用银行存款支付往返运费1.5万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元;5月28日将所加工收回的材料投入生产产品，此外生产产品过程中发生职工薪酬228万元，分配制造费用181万元;5月31日，A产品全部完工入库，6月5日将该批A产品全部销售，售价2000万元(不含增值税)，款项尚未收到，销售成本逐笔结转。
【要求】编制甲公司上述业务相关会计分录.(“应交税费”科目须列出明细科目，答案中的金额单位用万元表示)
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2021-12-19
老师，我公司是生产木炭，要开收购农产品，我做分录是借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：原材料-树枝丫，还是应该像下面做的：借应交税金——应交增值税——进项税额，贷：主营业务成本，分录是这样写的吗？
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2019-09-03
销售自产农产品，免增值税，利润表中的主营业务收入跟增值税表中的免税销售额不一致，咋办？
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2021-03-29
园林绿化分建筑和生活？还分什么类型？具体怎么判断是哪种类型，对应的税率是多少
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2020-08-17
我想问下，我们做瓷砖销售的商贸型小微企业，他的增值税税负和所得税税负大概在多少左右（浙江台州）
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2021-01-31
老师你好，我们公司用的系统是速达系统，适应了生产企业，采购里面选择票中生成了，
借：原材料
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款，
会出现几种清江桥，票还没有收到，还有当月的采购下月开发票，但是系统会自动生产这个完整的科目，我们连续几个月的进项税额都未认证，老师，我们这个月销售了多少就产生了多少的销项税额，进项未做抵扣，老师我怎么分录处理呢？
可以把这样做吗？
借：应交税费—应交销项税额
贷：应交税费—未交增值税
缴纳增值税：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
但是进项税额我怎么处理呢？
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2021-09-06
某食品厂为增值税一般纳税人，从农业生产者采购水果，取得销售发票上注明买价80000元。3、春节前夕向职工发放自产食品一批，该批食品市场售价500000元。4、生产领用水果50000元。5、报销某职工出差客票348元。6、将生产用水果用于商务招待，水果采购价格400元。7、支付2021年度房租，取得增值税专用发票上注明租金240000元，增值税21600元。8、2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，改用于生产车间使用。该空调购入时取得增值税专用发票上注明金额12000元，税额1560元。该空调预计使用5年，不考虑净残值。(1)将生产用水果用于商务招待属于（），其进项税额（）（填能或不能）抵扣，应做（）处理（2）2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，2021年1月改用于生产车间使用，可在（）抵扣进项税额。（填写具体时间）（3）该食品厂2021年1月可抵扣的进项税额为（ ）元，销项税额为（ ）元，应纳税额为（ ）元。
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2022-03-29
某食品厂为增值税一般纳税人，从农业生产者采购水果，取得销售发票上注明买价80000元。3、春节前夕向职工发放自产食品一批，该批食品市场售价500000元。4、生产领用水果50000元。5、报销某职工出差客票348元。6、将生产用水果用于商务招待，水果采购价格400元。7、支付2021年度房租，取得增值税专用发票上注明租金240000元，增值税21600元。8、2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，改用于生产车间使用。该空调购入时取得增值税专用发票上注明金额12000元，税额1560元。该空调预计使用5年，不考虑净残值。(1)将生产用水果用于商务招待属于（），其进项税额（）（填能或不能）抵扣，应做（）处理（2）2020年8月购入的一台职工食堂使用空调，2021年1月改用于生产车间使用，可在（）抵扣进项税额。（填写具体时间）（3）该食品厂2021年1月可抵扣的进项税额为（ ）元，销项税额为（ ）元，应纳税额为（ ）元。
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2023-10-22
卖自己用过的固定资产增值税税率是多少？？
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2015-11-28
2.>甲公司为生产多种产品的制造企业，系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本核算，材料发出采用月末一次加权平均法计算，2022年12月1日，M材料库存数量为500千克，每千克实际成本为200元，该公司12月份发生有关存货业务如下：（1）2日，以面值250000元的银行汇票存款购买M材料800千克，每千克不含增值税购买价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元，由销货方代垫运杂费3000元（不考虑增值税）。材料验收入
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2023-03-21
房地产税费计算公式增值税，城建税，教育附加税，地方教育附加税，土地增值税
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2024-04-28
长江公司2016年至2020年，与固定资产有关的业务资料如下:
(1) 2016年12月12日，长江公司购进一台不需要安装的大型生产用设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为I500万元，适用:的增值税税率为13%，款项以银行存款支付，假设没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用，预计使用年限为6年，预计净残值为30万元，采用年限平均法计提折旧:
(2) 2020年12月30日，因转产该设备停止使用，长江公司以600万元的价格将该设备出售给甲公司，处置时发生固定资产清理费用10万元，以银行存款支付。
假定不考虑除增值税以外的其他相关税费，要求:
(1)编制长江公司购入设备的会计分录。
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2021-10-24
企业售出商品如果发生销售退回，发出商品时增值税纳税义务如果已经发生，应当确认应交税费一应交增值税（销项税额）。
这里的确认应交税费一应交增值税（销项税额）是说，在销售退回时不借记应交税费一应交增值税（销项税额），不冲回的意思吗？
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2020-04-10
2.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%，甲公司接受乙公司投资转入的原材料一批，账面价值100000元，投资协议约定价值120000元，假定投资协议约定的价值与公允价值相符，该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加（ ）元
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2022-01-03
某企业为增值税一般纳税人企业。增值税税率为13%。2019年度发生的固定资产业务如下，5月20日企业行政管理部门购入一台不需安装的设备。取得的增值税专用发票上注明的价款320万元。增值税税率为13%。 另发生运输费两万元，向款均以银行存款支付。6月8日生产车间购入一台设备。需安装的闭设备。取得的增值税专用发票上注明的价款五百万元。增值税65万元，另发生保险费4万元，款项均以银行存款支付。设备投入安装。6月15日银行存款支付币，设备安装费3万元。闭设备于六月30到达预定使用状态并投入使用。编制上述业务的会计分录。
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2020-05-22
请问免抵退生产企业，每个月或者每年需要把所有应交税费增值税名字科目做一个结转吗？结转科目为应税税费增值税留抵税额，增值税申报表期末留抵税额的计算公式怎么样的？如果每月做结转，这个结转的留抵税额和增值税期末留抵税额是一致吗？
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2019-07-24
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事中低端汽车的生产和销售业务，2019年10月销售小汽车取得含增值税价款348万元，另收取提车价款13.92万元。已知适用的增值税税率为13%，消费税税率为5%。试计算甲公司2019年10月销售小汽车的增值税销项税额和应纳消费税税额。
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2020-06-05
生产加工型的中小企业怎么制定合理的财务制度呢 ，有什么好的建议吗？
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2017-03-31
公司大型设备因环保改造产生的大额费用应计入哪个科目？分录怎么写？
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2025-02-12
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