老师你好，我们公司用的系统是速达系统，适应了生产企业，采购里面选择票中生成了， 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款， 会出现几种清江桥，票还没有收到，还有当月的采购下月开发票，但是系统会自动生产这个完整的科目，我们连续几个月的进项税额都未认证，老师，我们这个月销售了多少就产生了多少的销项税额，进项未做抵扣，老师我怎么分录处理呢？ 可以把这样做吗？ 借：应交税费—应交销项税额 贷：应交税费—未交增值税 缴纳增值税： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 但是进项税额我怎么处理呢？

只若初见 追问

2021-09-06 08:34

老师，没有收到发票和收到了发票，系统都是
借：原材料
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款，

小林老师 解答

2021-09-06 08:35

您好，这个分录只与收货入库有关，与发票无关，所以，需要修改系统

只若初见 追问

2021-09-06 08:54

老师这个系统一直这样的用了几年了

小林老师 解答

2021-09-06 08:54

您好，那您就会核算不准确，

只若初见 追问

2021-09-06 14:17

老师，我这样处理你看可以吗，因为系统原因，我么不管收到发票还是没有收到发票，所有的我都做成借：原材料
应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额
贷：应付账款
等到后期认证抵扣了，就把待抵扣转到进项税额

小林老师 解答

2021-09-06 16:09

您好，这个跨月就会导致账实不符

只若初见 追问

2021-09-06 16:28

老师那我怎么处理这个账务呢，主要是系统会自动出来这个分录，而且以前一直都是这样处理的

小林老师 解答

2021-09-06 16:30

您好，没有商品入库，不做借库存商品，只有商品入库才处理。认证进项税发票，才体现应交税费应交增值税

只若初见 追问

2021-09-06 16:33

就是这个问题不好处理，老师我现在应该怎么处理比较好呢，第一考虑系统

小林老师 解答

2021-09-06 16:36

您好，是的，必须调整系统