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月末结转进项销项 借： 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 1000
应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 150
贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额1150
还需要在做一笔借：应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 150
贷： 应交税费 - 未交增值税 150
6/715
2016-02-03
假如进项9万，销项10万，分录这么做对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额10万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额9万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1万。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1万 贷：应交税费-未交增值税1万
1/644
2020-07-10
老师你好，我们是一个小微企业，增值税销项税额不满10万增值税是减免的，到月末的时候是否把销项税额和减免税款都转到应交税费一应交增值税一转出未交增值税中，能否直接做借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一减免税额。
1/808
2019-09-19
你好老师，在有进项也有销项的情况下，并且进项大于销项，可以这样综合结转吗？就是省略了分别结转到转出未交增值税比较大小的过程可以吗？
假设：进项-销项=100
分录如下：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额100
借：应交税费-未交增值税100
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
1/358
2021-04-07
月末结转
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
下月交税
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
这是销项税额大于进项税额的结转，那么请问老师如果进项大于销项呢？当时有进项税额留抵分录怎么做呀？
1/1206
2019-08-29
老师：每月：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
那么，应交税费—应交增值税（进项税额）和应交税费—应交增值税（销项税额），一直累计下去吗？谢谢。
1/1096
2019-07-18
老师，应交税费-应交增值税下面的进项税额、销项税额、转出未交增值税，这几栏的余额是不是会永远不断的一直增加下去？好像没有反方向的金额可以对应冲减。虽然“应交增值税”这个二级科目可以结平，但其中的每一栏的余额，怎么对应结平呢？谢谢！
1/437
2016-01-27
应交税费—应交增值税—转出未交增值税12月份的帐没有结转，1月份结转可以吗？请问是借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-转出未交增值税这样吗？
3/850
2017-02-09
老师你好，转出未交增值税，待认证进项税需要先转到进项税额吗？还是说可以直接做分录了
比如：
借：应交税费-应交增值税-销项
贷：应交税费-待认证进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1/1610
2020-07-28
之前的会计做账时：应交税费-应交增值税-销项税额或进项税额 期末有余额没结转到转出未交增值税， 导致累计期末余额很大，怎么调整？
1/1818
2020-02-29
如果当月进项税20万，销项税30万，没有别的，月底结转是不是这样的 （1）借：应交税费-应交增值税（销项税额）10万 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万 （2）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10万 贷：应交税费-未交增值税10万 次月缴纳时：借：应交税费-未交增值税10万 贷：银行存款10万 这样做对吗？
2/761
2020-05-14
老师，请问下那个应交税费-应交增值税-进项税额直接转到应交税费-未交增值税吗？还是要先转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面在从这个三级明细转到二级未交的科目？
1/997
2019-08-05
你好老师，这月没有认证进项税即为0，有销项税额2000，我是不是也和有进项一样，做一笔 借 :应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000 贷:应交税费--未交增值税2000 的分录？？？
1/561
2019-10-11
企事业承包承租的个税 是不是每个月开了发票就要按开票金额缴纳？
1/508
2017-08-12
老师问下跨区建筑安装要1.预交哪些税，2.税率分别是多少，3.是按开票金额还是合同金额
1/857
2016-08-21
老师，请问我们开了发票金额是24134.66元，现在按1％申报怎么报税了？
1/514
2020-07-14
代开红冲金额比开票金额大该怎样报税
3/488
2020-07-01
为什么取得资产时按取得时的公允价值计量？固定资产的账面余额不是支付的金额扣去税金吗？
1/654
2020-05-08
开票金额超了收入如何申报税
1/485
2021-04-06
社会团体在国税代开了发票，怎样查询当时的开票金额呢
3/920
2017-05-27
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