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多交增值税为什么不直接计入未交增值税借方，而是由科目“应交增值税-转出多交增值税”转入？
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2021-10-31
小规模纳税人减按1%申报缴纳增值税后，附加税按照减征后的1%增值税额申报，还是按照3%征收率的增值税额申报附加税？
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2021-07-05
进口货物缴纳的增值税是要做进项税额转出的吗？增值税和关税不是交给国税了吧，已经缴纳的进口增值税去哪里查询呢？
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2017-04-16
一般纳税人除了交增值税及增值税附加税，还需要交什么税？
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2019-10-24
银行为增值税一般纳税人，2021年第3季度发生的有关经济业务如下：
（1）购进5台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为40万元，增值税为5.2万元；
（2）租入一处底商作为营业部，租金总额为105万元，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为5万元；
（3）办理公司业务，收取结算手续费（含税）31.8万元；收取账户管理费（含税）26.5万元；
（4）办理贷款业务，取得利息收入（含税）1.06亿元；
（5）吸收存款8亿元。
已知：该银行取得增值税专用发票均符合抵扣规定，提供金融服务适用的增值税税率为6%。
计算该银行第3季度应纳增值税税额。
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2021-09-28
某商场(一般纳税人)2021年3月发生以下业务:(1)购进一批货物，不含税价格2000万元，按合同约定分三次付款，本月已经付清600万元，取得销货方开具的专用发票，注明税金260万元;(2)购进一批货物，不含税价格100万元，货到入库、款已付清，取得的增值税专用发票上注明的税金13万元:(3)零售一批电器，取得零售收入3390万元:(4)批发一批电器，不含税销价350万元;(5)从果农手中购进苹果支付价款25万元。
计算该商场本月应纳增值税额。
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2022-12-05
某银行为增值税一般纳税人（按一般计税方法计税），2020年第4季度有关经济业务如下：
（1）购进 5 台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为 40 万元、税额为 5.2万元；
（2）租入一处底层商铺作为营业部，租金总额为105万，取得增值税专用发票注明的金额为 100 万元、税额为 5万元；
（3）办理公司业务，收取结算手续费含增值税 31.8 万元，收取账户管理费含增值税26.5万；
（4）办理贷款业务，取得利息收入含增值税 1.06亿元
（5）吸收存款 8亿元。
已知：金融服务适用的增值税税率为 6%，该银行取得的增值税专用发票均符合规定。
要求：计算该银行第四季度应纳增值税税额。
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2021-10-28
一、 某银行为增值税一般纳税人，取得增值税专用发票均符合抵扣规定，提供金融服
务适用的增值税税率为6%，2021年第三季度发生的有关经济业务如下:
1.购进10台自助存款机，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税13万元。计算:该笔业务可以抵扣的进项税额?
2租入一处底层商铺作为营业部，租金总额为109万元，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为9万元。
计算:该笔业务可以抵扣的进项税额?
3.办理公司业务，收取结算手续费(含税)20万元;收取账户管理费(含税)30万元。计算:该笔业务的销项税额?
4.办理贷款业务，取得利息收入(含税)2.12万元。计算:该笔业务的销项税额?
5.吸收存款业务10亿元。
该笔业务是否需要计算增值税，理由?6计算第三季度该银行应纳增值税额?
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2022-04-15
某银行为增值税一般纳税人，2019年第一季度发生有关经济业务如下:
(1)购进5台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为40万元，增值税为5.2万元;
(2)租入一处商铺作为营业部，租金总额为105万元，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为5万元;(3)办理公司业务，收取结算手续费(含税) 31.8万元收取账户管理费(含税) 26. 5万元;
(4)办理贷款业务，获得利息收入(含税) 1. 06亿元;(5)吸收存款8亿元。
已知:该银行取得增值税专用发票均符合规定，提供金融服务使用的增值税税率为6%，计算该银行第一季度应纳增值税税额。
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2022-04-15
乙酒厂为增值税一般纳税人，受托加工一批白酒五吨，收取含增值税加工费4.52万元，委托方提供的原材料成本19.5万元，乙酒场无同类产品销售价格，已知：白酒增值税税率为13%，消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤，计算乙酒厂上述业务应代收代缴的消费税和应缴纳的增值税
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2020-07-02
老师你好，一般纳税人产生的增值税，对应的附加税现在享受减半征收吗
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2022-03-10
老师，请问，销项大于进项_分录是否这样
当月—— 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
次月缴纳—— 借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
如果是当月进项大于销项，怎么做分录，如果次月抵扣还有留抵税额怎么处理，如果次月抵扣留抵税额不够怎么处理分录，谢谢
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2019-11-13
小规模纳税人增值税申报时，免税收入应在纳税申报表哪里填写，哪行那列？是按销售收入写吗
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2019-10-15
记题当月增值税分录咋写，缴纳上月增值税分录咋写
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2019-09-26
老师增值税还需要计提么？
8月份缴纳7月份增值税？
1/382
2021-08-18
增值税享受地方政策每月按交纳增值税30%返回企业
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2021-03-20
小规模开增值税普通发票要缴纳增值税吗？怎么计算？
1/1731
2018-07-22
小规模开具增值税，专用发票，增值税是不是全额缴纳
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2021-06-09
他那个税金科目，我这个是普票，他这里有应交税费，应交增值税，我这里该怎么选？我这个本来就是普票
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2022-06-15
老师，请问应交税金科目跟应交税金 -应交增值税科目有什么区别
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2024-07-15
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