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其他债权投资公允价值变动，形成可抵扣或应纳税暂时性差异，计入递延所得税资产或负债的金额，
在以后持有该金融资产期间，递延所得税资产或负债也跟着变动，直到出售以后再把剩余的递延所得税资产和递延所得税负债一起结转用来抵扣或增加所得税？
假如，第一年，其他债权投资成本1000，公允价值变动下降200，确认递延所得税资产50；
第一年利润总额为150； 应纳税所得额=150+200=350
第二年，公允价值变动上升100，确认递延所得税负债25
第二年利润总额为200； 应纳税所得额=200-100=100
第三年，以950出售，
第三年的应纳税所得额=利润总额-200+100？
3/4925
2022-04-25
甲公司2022年会计利润为600万元，取得销售收入2000万元，其他收入5000万元，发生广告费和业务宣传费280万元，已知甲公司适用的企业所得税税率为25%，假设甲公司无其他纳税调整事项，则甲公司2022年应缴纳所得税税额为：
若甲公司为化妆品销售企业，则应纳税额为
1/766
2023-11-25
比如销售10万其中联营5万扣点收入1万，我这样记账借现金/银存 10万 代：主营业务收入5万 其他应付款4万 其他业务收入 1万，要求报表营业收入体现10万，
1/694
2020-01-21
无证经营，怕有人来查，老板叫做2本帐，以前的老会计做的是2本帐，内帐是所有主营业务收入和费用成本，所谓的外帐只有其他业务收入，和其他应付款(而且都是收据)，老会计而且没有做报表，现在不知道跟老会计做还是直接按收入成本费用做
1/760
2017-09-04
老师你好，请问出租无形资产和固定资产、包装物是其他应收款，结转成本是其他业务成本，其他业务成本不是对照其他业务收入呢，好像我有点记混了，怎么理解呢？
1/1124
2020-02-29
老师，股本要退股，实收资本那里要怎么核算的
存货+货币资金+应收帐款+其他应收款+固定资产净值-应付帐款-其他应付款+未分配利润
这样理解对不对
1/1838
2020-07-14
老师：律师事务所其中一合伙人没有在律所支付任何工资福利，年度综合申报中作为合伙人要交个人所得税，他那一份由律所承担，分录要怎样做？
1/1443
2021-03-07
2.甲公司持有某其他权益工具投资,成本为80 000元,2018年年末该金融资产的公允价值为100 000元;甲公司2018年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上述项目外,甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2018年的会计利润为600 000元,适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。要求: (1)计算应交所得税、应纳税
3/1458
2021-09-23
已知甲企业在2019年12月31日，税前会计利润为500万元，其中：全年计提存货跌价准备100万元，坏账准备100万元。2019年度甲公司确认交易性金融资产公允价值下降40万元，确认可供出售金融资产的公允价值上升80万元。假设无其他纳税调整事项，年初递延所得税资产和负债余额都为0，甲企业使用的企业所得税税率为25%，不考虑其他事项。计算应纳税所得额和所得税费用？
2/1073
2021-06-18
去年的支出挂在其他应付款了，没有入费用，也无法在本次汇算清缴前取得发票，怎么处理呢
5/134
2024-05-22
个人年终取得收入71000元，其中5000元为劳务报酬所得，其余为工资所得，已申报专项附加扣除，年终退税额为多少？怎么计算？
2/394
2022-01-04
请问，合伙企业分得其他公司分红5万，再按持股比例分配给股东，股东是按分红税率20%计算税额，还是按经营所得税率纳税？什么情况下合伙企业按经营所得纳税呢？
1/427
2022-01-25
从利润表看，成本=主营业务成本+其他业务成本+税金及附加+销管财。税金=销项-进项，所得税费用。我问：总成本=成本+税金+所得税费用。利润表中体现不到“税金"这成本，我说得对吗？
1/2462
2020-03-12
法人独资有限责任公司按核定征收要求缴纳个人所得税-其他股息股利为什么？我们没有股票、债劵。
1/861
2017-06-09
季度企业所得税是看利润表的本年累计数的利润总额吗？要是整数就✖25%吗？还要加减其他数据吗？
1/868
2018-10-19
商贸公司企业所得税是不是不含税收入减去不含税成本（购进的材料）再减去其他费用等于利润？
1/871
2020-09-03
老师好，疫情期间增值税减免，减免增值税当时做到营业外收入/其他收益，这部分要交企业所得税么
1/389
2023-04-14
财务费用的短信通知费在企业所得税汇算清缴的时候是填写在财务费用的“其他”一栏还是哪里？
1/1577
2018-05-25
如果公司11月刚开业的，11-12没开票企业所得税表能不能就可以直接填营业成本。其他都不填申报。
1/494
2019-01-08
单位个税申报时 在扣缴客户端申报 要填写正常工资薪金所得表，下面其他的表格要填0保存吗？？
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2020-07-13
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