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老师，客户破产了，确定收不回来的坏账记在哪里呢？是管理费用，资产减值损失又或是营业外支出？搞不懂了
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2020-01-15
某公司计算第三季度应预缴企业所得税，企业所得税率为25%。第三季度的相关业务信息如下： （1）实现利润总额为90万元； （2）取得国债利息收入10万元； （3）可抵扣以前年度未弥补亏损15万元； （4）计提减值准备8万元。 注：减值准备在年底汇算清缴进行调整。请填列下表
答案单位为元，例10万元写作100000
项目
利润总额
第一空
免税收入
第二空
弥补以前年度亏损
第三空
计提减值准备
第四空
应纳税所得额
第五空
企业所得税税率（%）
第六空
应纳所得税额
第七空
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2022-10-23
财务报表项目应当以总额列报，资产和负债、收入和费用、直接计入当期利润的利得项目和损失项目的金额不能相互抵销，即不得以净额列报，但企业会计准则另有规定的除外。一组类似交易形成的利得和损失以净额列示，比如：汇兑损益，应当以净额列报。为什么
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2020-07-22
老师，我现在报汇算清缴，帐上工资3600，实际发工资87000，2019年一季度交企业所得税29元，管理费用160000，现在不想出现退税，这账该怎么调？
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2020-04-28
我们是监理公司，主要成本就是人员工资，2019年的工资，都是计入管理费用---职工薪酬，请问现在填报企业所得税，这笔费用应该填写在哪一项。谢谢
1/686
2020-04-28
就比如我3月买了税控盘服务费480元 可是我在这个月没有收入 我做了这笔分录 借：管理费用--服务费 480 贷库存现金 480 我不是要申报企业所得税吗 完了我申报企业所得税后 我有收入可以抵扣的话 会跟这个企业所得税的季报有冲突吗
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2019-04-12
黄河公司适用的所得税税率为 25％。 2×22 年发生了 500 万元广告费支出，发生 时已作为销售费用计入当期损益。税法规定， 该类支出不超过当年销售收入 15％的部分允许当期税前扣除， 超过部分允许向以后年度结转税前扣除。 2×22 年实现销售收入 3750 万元， 日后期间发生销售退回 250 万 元。则下列关于广告费支出的所得税处理，正确的是( )。
A.不确认递延所得税资产
B.确认递延所得税资产 6.25 万元
C.确认递延所得税资产 15.625 万元
D.确认递延所得税资产 125 万元
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2022-11-30
黄河公司适用的所得税税率为 25％。 2×22 年发生了 500 万元广告费支出，发生 时已作为销售费用计入当期损益。税法规定， 该类支出不超过当年销售收入 15％的部分允许当期税前扣除， 超过部分允许向以后年度结转税前扣除。 2×22 年实现销售收入 3750 万元， 日后期间发生销售退回 250 万 元。则下列关于广告费支出的所得税处理，正确的是( )。
A.不确认递延所得税资产
B.确认递延所得税资产 6.25 万元
C.确认递延所得税资产 15.625 万元
D.确认递延所得税资产 125 万元
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2023-01-12
企业所得税， 我们公司是核定征收， 但是我们去年亏损怎么办？
1/843
2019-05-16
企业所得税季度报表第八行弥补亏损带不出来数字怎么办？
1/2356
2019-07-10
年度企业所得税汇算清缴中“如果在年度申报后才取得发票，一般情况下是追溯 至发生年度扣除，但实际税额的抵减是在实际取得年度通过 专项申报扣除，但以前年度享受优惠税率的除外”那么在发生年度取得发票，我应该怎么账务处理，是不是先红冲，再做成本费用。之后在发生年度企业所得税汇算清缴中申报专项扣除
1/884
2016-03-12
资产减值损失，真账实操中无形资产减值损失练习8，资产减值损失的67.5万元怎么得出？
1/596
2016-09-14
想问问：借：以前年度损益调整
贷：应交税费－企业所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费－企业所得税
贷：银行存款
现在用小企业会计准则，以前年度损益调整 科目没有了，请问用那个科目过度？
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－企业所得税
那就不用以前年度损益调整了，是吧？
不用以前年度损益调整科目，直接用：借：利润分配－未分配利润，贷：应交税费，企业所得税， 那资产负债表未分配利润期末减期初 不等于利润表的本年累计的净利润呀？
1/2652
2018-01-22
老师 想请问一下我有一笔账的发票来源有问题 企业所得税也申报 现在调整以前年度亏损 我应该怎么做账呢？
1/765
2020-06-23
第一季度盈利，弥补完以前年度亏损，仍然盈利，需要交企业所得税，如何计提账务该如何处理
1/1142
2019-04-18
请问老师现在不是要把以前年度亏损弥补了才交企业所得税嘛，怎么这月季报报表上弥补以前亏损的数据是怎么算出来的？明明总亏损还没弥补完，明细上就要交企业所得税了
1/980
2019-10-11
老师你好！现在缴纳企业所得税时有小微企业延缓缴纳所得税额，如果本季度有利润需要缴纳企业所得税，那需要做计提吗？
如果做计提了，第四季度万一是亏损的话，到时就不需要缴纳企业所得税，那之前计提的又要怎么处理？
2/921
2020-10-13
报企业所得税，营业成本要把管理费用加上去吗？
1/1061
2019-01-14
2018年汇算清缴享受高新企业税前加计扣除费用政策，亏损-34万+，一季度有利润，预缴所得税1万多（已交税），二季度申报时系统自动弥补18年亏损，税额和报表有差额。问题：1.汇算清缴后亏损，账务上做处理吗？2.二季度的企所税报表和系统自动填报的有差，怎样调整？谢谢
1/473
2019-07-12
打车费收撕发票可以企业所得税税前抵扣吗
2/2086
2019-03-27
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