企业所得税季度报表第八行弥补亏损带不出来数字怎么办？

浅色微笑 追问

2019-07-10 15:46

哦那是当地规定吗？

浅色微笑 追问

2019-07-10 15:47

老师如果我现在做点招待费发票，到汇算清缴再调增，弥补之前的亏损，可以了吗？

邹老师 解答

2019-07-10 15:54

你好，需要看你当地税局的规定 
招待费是据实发生了吗？

浅色微笑 追问

2019-07-10 15:54

是

邹老师 解答

2019-07-10 16:00

你好，那就可以据实入账，汇算清缴再做调整的

浅色微笑 追问

2019-07-10 21:39

调整时候能弥补以前年度亏损吗？

邹老师 解答

2019-07-10 21:48

你好，可以用调增之后的应纳税所得额弥补之前年度亏损的

浅色微笑 追问

2019-07-10 21:50

就汇算清缴是时候做调整是的吧，老师

邹老师 解答

2019-07-10 21:50

你好，是的，是这个意思

浅色微笑 追问

2019-07-10 21:53

就比如19年底盈利10000完+纳税调增20000元－弥补以前年度亏损数字是5元，最后还是负数，就不用缴税了，这样理解对吗？

浅色微笑 追问

2019-07-10 21:54

是5万

邹老师 解答

2019-07-10 21:56

你好，这种情况是不需要缴纳企业所得税的

浅色微笑 追问

2019-07-10 21:56

我理解是对是吧！老师

邹老师 解答

2019-07-10 21:57

你好，你的理解是对的