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甲公司2021年度利润表中利润总额1200万元，适用的所得税税率为25%不变该公司2021年会计处理与税收存在差别的有：（1）2020年12月31日取得的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元。（3）当年度发生研究开发支出600万元，较上年度增长20%。其中400万元予以资本化；截止2020年12月31日，该研发资产仍在开发。税法规定，企业费用化的研发支出按175%税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定予以摊销的金额。（4）应付违反环保法规规定罚款100万元。（5）期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。计算该企业2021年递延所得税、应交所得税和所得税费用并编制会计分录。
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2022-06-11
老师，公司建设一个固定资产项目，假如计划投资1000万元，其中地方财政补助50%，单位自筹50%，财政部分前期先拔付30%，待验收后再拔付20%（验收前企业先垫付）.按要求通过专项应付款核算。分录：<br>前期收到财政30%款时，1、借：银行300万，贷：专项应付300万。支付时，借：在建工程1000万，贷：银行1000万。后续冲减专项应付及收回垫付的财政款部分20%应如何分录？是不是要将专项转递延收益，如，借：专项300万，贷：递延收益300万，请老师列出具体分录过程
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2021-03-23
固定资产原值：63000元。预计使用年限为6年,预计净残值率为5%分别采用直线法、双倍余额递减法计算各年的折旧额
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2022-11-08
老师，实际申报个税只有8个月，年底汇算这个是可以补减除6万费用？
3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；【如，某纳税人于2019年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1-8月预缴个税720元；后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该纳税人仅扣除了4万元减除费用（8×5000元/月），未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人可申请退税600元。】
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2020-05-18
某固定资产原值200万元，净残值20万，使用期限5年，请分别用年数总和法和双倍余额递减法计算每年的折旧额。
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2022-04-06
双倍余额递减法，比如7月份开始提折旧，今年的折旧额应该考虑实际折后月份吗？应该按6个月提，而不是一年的额算吧
假如2020年7月1日开始提折旧，到2022年6月30日，正好提两年，双倍余额递减法，应该按2020年6个月的折旧，2021年一整年的折旧，2022年6个月的折旧算？还是直接根据公式算两年
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2022-04-13
快递费怎么做账啊？
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2017-03-06
快递费记什么科目
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2018-10-12
快递费的账务处理
3/2242
2016-04-23
付快递费，怎么记账？
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2023-04-06
快递单可以做账吗？
1/1389
2016-12-19
快递费怎么计算呢
1/210
2022-11-20
快递成本包括哪些
1/1003
2022-02-09
淘宝商城的收入提现到公司账户，里面包含了快递费，快递费怎么做账？
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2017-12-20
老师，请问购买办公用品，快递费。在现金流量表中是记入"购买原材料，商品，接受劳务支付的现金"吗
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2020-04-10
我1月和3月的加计递减金额，忘记申报，这个月可以补进去吗？是不是直接金额相加之后填写到当期
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2022-05-11
公司招聘了新的会计后，金蝶软件的账套可以新建吗？还是说需要延用原会计的账套？
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2019-09-09
老师想问一下，公积金ca证书过期了，不缴费延期的话，还有其他方法可以登陆操作吗？
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2024-08-08
主要从事小汽车3年以后的保养服务,保养内容不开出来.可以笼统开延保服务吗?
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2017-08-21
快递公司会计实务
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2015-10-12
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