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甲公司2021年度利润表中利润总额1200万元,适用的所得税税率为25%不变该公司2021年会计处理与税收存在差别的有:(1)2020年12月31日取得的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元。(3)当年度发生研究开发支出600万元,较上年度增长20%。其中400万元予以资本化;截止2020年12月31日,该研发资产仍在开发。税法规定,企业费用化的研发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定予以摊销的金额。(4)应付违反环保法规规定罚款100万元。(5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。计算该企业2021年递延所得税、应交所得税和所得税费用并编制会计分录。
1/5061
2022-06-11
老师,公司建设一个固定资产项目,假如计划投资1000万元,其中地方财政补助50%,单位自筹50%,财政部分前期先拔付30%,待验收后再拔付20%(验收前企业先垫付).按要求通过专项应付款核算。分录:<br>前期收到财政30%款时,1、借:银行300万,贷:专项应付300万。支付时,借:在建工程1000万,贷:银行1000万。后续冲减专项应付及收回垫付的财政款部分20%应如何分录?是不是要将专项转递延收益,如,借:专项300万,贷:递延收益300万,请老师列出具体分录过程
1/328
2021-03-23
固定资产原值:63000元。预计使用年限为6年,预计净残值率为5%分别采用直线法、双倍余额递减法计算各年的折旧额
1/446
2022-11-08
老师,实际申报个税只有8个月,年底汇算这个是可以补减除6万费用? 3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;【如,某纳税人于2019年8月底退休,退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除,1-8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看,该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月),未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后,该纳税人可申请退税600元。】
1/1218
2020-05-18
某固定资产原值200万元,净残值20万,使用期限5年,请分别用年数总和法和双倍余额递减法计算每年的折旧额。
2/1370
2022-04-06
双倍余额递减法,比如7月份开始提折旧,今年的折旧额应该考虑实际折后月份吗?应该按6个月提,而不是一年的额算吧 假如2020年7月1日开始提折旧,到2022年6月30日,正好提两年,双倍余额递减法,应该按2020年6个月的折旧,2021年一整年的折旧,2022年6个月的折旧算?还是直接根据公式算两年
1/3858
2022-04-13
快递费怎么做账啊?
1/535
2017-03-06
快递费记什么科目
1/1709
2018-10-12
快递费的账务处理
3/2242
2016-04-23
付快递费,怎么记账?
1/316
2023-04-06
快递单可以做账吗?
1/1389
2016-12-19
快递费怎么计算呢
1/210
2022-11-20
快递成本包括哪些
1/1003
2022-02-09
淘宝商城的收入提现到公司账户,里面包含了快递费,快递费怎么做账?
1/1081
2017-12-20
老师,请问购买办公用品,快递费。在现金流量表中是记入"购买原材料,商品,接受劳务支付的现金"吗
1/1500
2020-04-10
我1月和3月的加计递减金额,忘记申报,这个月可以补进去吗?是不是直接金额相加之后填写到当期
1/505
2022-05-11
公司招聘了新的会计后,金蝶软件的账套可以新建吗?还是说需要延用原会计的账套?
1/1872
2019-09-09
老师想问一下,公积金ca证书过期了,不缴费延期的话,还有其他方法可以登陆操作吗?
1/153
2024-08-08
主要从事小汽车3年以后的保养服务,保养内容不开出来.可以笼统开延保服务吗?
1/1271
2017-08-21
快递公司会计实务
1/479
2015-10-12
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