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小规模纳税人在地税开增值税专用发票，缴纳的税费怎样记账
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2017-11-10
出口报关单的收入，如果公司没有申请退税的资格，那进项税要怎么处理
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2019-07-08
公司债权人拍卖部分厂房，公司给拍得厂房方开具增值税专用发票，拍卖款项分配后，债权人等分得款项，但被拍卖厂房的公司并未分得款项，请问开具的增值税发票需要计入该公司收入，缴纳所得税吗？
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2019-12-02
考题·多选题2019年】增值税一般纳税人发生下列业务，可以开具增值税专用发票的有（ ）。A.金融商品转让
B.销售古旧图书
C.销售2018年建造的房屋
D.销售使用了2年的机动车
E.销售存货
【答案】CDE
引规定：不得开具增值税专用发票的情形：销售自己使用过的固定资产，适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的。纳税人可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。
提问：老师，可以详细解释下C跟D吗？有点迷糊？
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2020-07-10
一般纳税人出租不动产是不是可以按照5%的税率选择简易征收进行缴纳增值税？可以开具增值税专用发票吗？如果已经开具了9%的发票并缴纳税费，可以申请退税吗？
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2022-01-13
拿到进口发票和报关单 我应该要做哪些分录呢？
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2017-07-24
进口汇率按报关单的进口日期还是申报日期
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2022-01-27
老师，进口是陆运，请问报关单上报的运输工具是国外到国内口岸的车辆信息吗
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2021-07-24
4月末我公司从国外进口了一批货物 货款已全额支付 货在5月初收到 对于收到的进口货物报关单我需要有什么操作吗？
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2018-05-17
你好，若有大量的进口报关单超过一年未付也为延期，这个要怎么办，会被外汇局罚款吗
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2019-11-05
公司如购买新车，购买汽车是缴营业税还是增值税？开增值税专用发票吗？5月1日营改增之后呢？
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2016-03-30
我想问一下，增值税专用发票进项票的抵扣率怎么算
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2014-12-30
公司进4千多的货，开增值税专用发票，需要签合同吗
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2020-05-06
个体如果有成品油的进项票，能开增值税专用发票吗
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2019-04-01
2x16年1月1日，星海公司将其生产的一套设备销售给B公司，设备生产成本为250 000元，售价为360 000元，增值税销项税额为57 600元。根据合同约定，设备全部价款(包括增值税销项税额)于每年12月31日等额支付一次，分3次付清。星海公司按收款进度为B公司开具增值税专用发票并产生增值税纳税义务。设备的现销价格为315 000元，星海公司判断该项分期收款销售存在重大融资成分。
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2022-05-30
甲企业2020年2月从农户收购了高粱140000千克，单价3元/千克，总价42万元；所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克，收到乙公司开具增值税专用发票金额5万元，税额0.65万元。当月收回的白酒全部销售，收取了不含税价款100万元。根据以上资料，按下列顺序回答问题：
问题（1）列举至少3种核定扣除方法。
问题（2）：计算收购高粱可抵扣进项税额（适用投入产出法）。
问题（3）：计算甲公司当月应缴增值税
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2021-09-26
18年核定征收已经确认了成本，当时没有要发票，今年才取得增值税专用发票还可以抵扣吗？进项税，会计分录怎么做？借增值税进项税额，贷什么科目
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2020-01-02
2）2019年12月2日，宏兴公司销售一批商品给金鑫商贸，商品含税售价为100000元，未收到款项。
（3）2019年12月3日，宏兴公司购入甲商品一批，发票账单等结算凭证已到，增值税专用发票注明的商品价款为120000元，增值税进项税额15600元。甲商品尚在运输途中，宏兴公司开出支票支付货款及增值税。
（4）2019年12月5日，宏兴公司用支票支付采购甲商品的装卸费3000元。
（5）2019年12月5日，甲商品运达企业，验收合格入库。根据资料（1）至（20），编制宏兴公司2019年12月份的所有会计分录。会计分录需手写在A4纸上
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2021-06-06
(二)某企业对原材料拨计划成本管理,发生下列业务。请进行会计处理
1. 20X1年10月8日，企业委托当地开户银行汇款122000元给采购地银行开立专户，款已汇出。10月18日，采购员交来货物发票:增值税专用发票上注明购入甲材料20吨，价款100000元，支付增值税进项税额为17000元；同时取得运输费增值税专用发票一张，其注明运输费为3000元，增值税330元。原材料已验收入库，其计划成本为5000元/吨，计算并结转其实际采购成本。10月20 企业收到开户银行转来多余的外埠存款转回收账通知，通知上填写的多余款为1670元。
2. 企业20X1年12月28日购入材料10吨，材料已经运到，并验收入库，但发票等结算凭证尚来收到，货款尚未支付。该材料的计划价格为40000元。
3. 20X2年1月6日， 企业收到结算凭证并付款。其实际支付的材料价款为38000元，增值税率为17%，计算并结转其实际采购成本。
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2019-10-21
66.2018 年 10 月份，某股份有限公司发生如下经济业务(该公司的存货采用 实际成本核算):
(1)从银行提取现金 100000 元。
(2)购入原材料一批，收到的增值税专用发票上注明的原材料价款为 150 000 元，增值税进项税额为 24 000 元，款项已通过银行转账支付，材料未验收入库。
(3)收到原材料一批，实际成本 100 000 元，材料已验收入库，货款已于上 月支付。
(4)销售产品一批，开出的增值税专用发票上注明价款为 300 000 元，增值 税额 48 000 元，货款尚未收到。该批产品的成本为 180 000 元，产品已发出。
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2021-12-07
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