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老师您好 请问一下 为什么本年利润的科目明细账的余额 不等于利润表的净利润的本年累计数？ 我仔细找了一下原因 觉得应该是这两笔分录的原因
1、（老板分红的分录）
借：本年利润
贷：应付现金股利及利润
借：应付现金股利及利润
贷：银行存款
2、（是我们收到政府补贴的收入）
借：银行存款
贷：补贴收入
第一笔分录是手工结转到本年利润的，第二笔是月底系统自动结转的，请问一下这个要怎么调整呢？
4/1873
2020-06-11
季度末计提 比如说3月末做所得税的计提 就是按1-3月的利润总额按照以上您说的税率来计提预缴
那1月2月出的利润表 就没得所得费用吗
1/388
2022-03-28
请问老师，去年12月末所得税计提少了，现在到了交税时比计提要大，分录是不是这样做：
借：所得税 X
贷：应交税费-应交企业所得税 X
借：应交税费-应交企业所得税 X+年末计提数
贷：银存 X+年末计提数
还要调整本年利润和未分配利润这两个科目吗
4/1758
2020-05-28
利润表里的营业利润跟所得税年度纳税申报表里的营业利润不一样 后者低些，这是为什么？
1/1340
2017-03-16
个人独资企业的生产经营税率在10月份有调整，在10月份之前有交过税，10月份手工申报时不知怎么算税率，比如：2018年1月1日至1018年9月30日利润总额1327919.76元交了31727.19元税，这次申报2018年1月1日至2018年10月31日利润总额1686608.00元（10月份利润358688.24元）不知要交多少生产经营所得税，
1/700
2018-11-13
021年（多记收入冲减、多记成本冲减）：
4-1、借：利润分配-未分配利润 95,675,913.44
贷：以前年度损益调整-主营业务收入 95,675,913.44
4-2、借：以前年度损益调整-主营业务成本 106,383,004.77
贷：利润分配-未分配利润 106,383,004.77
4-3、借：以前年度损益调整-所得税费用 2,676,772.83（10,707,091.33*25%）
贷：应交税费-应交所得税税 2,676,772.83（10,707,091.33*25%）
老师，这笔调整分录对吗？
1/58
2023-04-03
季度的时候，先做账，然后结转损益，结转完损益后看利润总额是多少，算所得税，然后集体所得税 借企业所得税500 贷应交税费-应交所得税500，再结转本年利润 借本年利润500 贷企业所得税500，再点结账，导报表，申报财务报表和企业所得税面是这样吗？
1/936
2020-10-13
未分配利润是负12万多。未分配利润是本年利润结转来的，利润等于主营业务收入➖成本➖税金➖费用。 其他业务收入➖成本也会计入利润吗？
1/1083
2017-06-16
老师，请问本年利润就是净利润么？最后一个月利润总额是负的，是不是就不需要计提企业所得税直接结转本年利润到未分配利润就行了？
1/1087
2020-01-14
2018年汇算清缴，公司是一般纳税人，符合小型微利企业条件，纳税调增后利润2083元，怎样计算所得税，适用的税率是多少
1/1819
2019-04-06
利润表中，算出利润总额，所得税的比列有哪些
1/249
2021-07-10
没有所得税，本年利润和利润总额是相等的吗
1/1403
2019-09-06
在所得税申报时做零申报,但利润表上有利润
1/1170
2016-01-13
计算净现值的利润是息前税后利润？为什么呢？
1/4893
2020-06-20
老师，我们以前是核定征收所得税，但现在要转成查账征收了，我张问的是核定征收只要收入乘税率，但查账征收是需要利润乘税率，可是月末计提时利润表还没出来，那要用什么去作为依据计提呢？
2/800
2020-03-04
老师，你好！我想请问一下第二季度的利润表中所得税费用金额本期数栏怎么填？
方法一：按照利润总额✖️ 税率的金额，
方法二：还是用第二季度利润总额本年累计栏✖️ 税率再➖ 第一季度已预缴的所得税费用后的余额作为第二季度的本期所得税
请问老师该用哪种方法计算呢？
1/1297
2019-09-17
所得税报表营业收入填本年累计数比如我第一季度利润总额是-10000 那二季度利润总额是9000 那填写第二季度申报所得税填写本年累计利润总额应该是-1000 那需要交所得税吗
1/1385
2019-01-13
我去年的附加税没有计提直接交了 导致账面不平 怎么处理呀 我重新计提了，借的利润分配，未分配利润，贷应交各种附加税，但是利润表上的营业税金及附加数确对不起来了
1/1464
2019-04-12
老师，利润分配只在最后一个月才发生吧，平时每月帐务做到这就结束了-- 借：本年利润 待：未分配利润 ，对吗？如果对，那年底利润分配的基数应该是11月底资产负债表的未分配利润金额加上12月新产生的净利润金额对吗
1/418
2015-10-15
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
1/1917
2020-01-13
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