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原材料管理不善造成进项税额转出的会计分录怎么写，借方管理费用5128.20，应交税费-应交增值税进项税额转出871.80，贷原材料-6000吗？
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2016-11-18
甲公司为增值税，一般纳税企业材料按实际成本法核算，2020年5月发生下列采购业务：
（1），3日，购入一批a材料增值税专用发票上注明材料价款为20万元（不含税）增值税率13%，货款已通过银行转账支付材料已验收入库。
⑵，20日，从外地采购一批c材料，材料价款为50万元（不含税），增值税率13%。支付运输费3万元，运输发票上注明增值税进项税额0.27万元，各类款项均已付材料尚未到达。
⑶，25日，c材料验收入库
要求：编制相关会计分录
1/3600
2020-06-26
21. 根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税专用发票记账联用途的表述中,正确的是（ ）
A.作为购买方核算采购成本的记账凭证
B.作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证
C.作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的扣税凭证
D.作为购买方核算增值税进项税额的记账凭证
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参考答案：B
我的答案：D
参考解析：
选项AD,属于发票联的用途;选项C,属于抵扣联的用途。
怎么记住？
1/4150
2020-03-19
丙公司2×19年12月份购入一台不需要安装的专用设备，增值税专用发票上注明价款50 000元，可抵扣的增值税进项税额6 500元，支付的运输费、装卸费等合计15 000元（运费不考虑增值税），款项A公司已用银行存款支付，该设备已于20×9年12月20日投入使用。A公司对该设备采用年数总和法计提折旧，预计使用5年，预计净残值5 000元。
要求：（1）计算该设备的入账价值；
（2）计算该设备的应计折旧额；
（3）计算该设备2×20、2×21、2×22、2×23、2×24年的折旧额。
1/1939
2020-06-22
收到乙公司作为资本投入的不需要安装的生产设备五台，收到增值税专用发票，价款为2 000万元，增值税进项税额为260万元。（与公允价值相符），按规定可计入注册资本的金额为2000万元
1/671
2022-11-07
本期进项税多余销项税，我不知道怎么结转，销项比进项少呀，如果像这样写分录转出未交增值税是个负数呀？？
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如果有销项，月末
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税
借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税；
1/826
2022-04-07
老师这个月只有销项税，没有进项税，我计提借:应交税费-增值税（销项税)，贷未交增值税；缴纳时，借未交增值税，贷银行存款，应交税费-增-销项出现了借方余额，请问怎么平账？这个月公司要办理注销
1/96
2024-07-03
公司是一般纳税人简易征收，收到原材料专用发票不能抵扣，分录是借:原材料 应交税费-应交增值税进项税 贷银行存款。月末要不要做一个借:应交税费待认证进项税额 贷:应交税费-应交增值税进项税额呢？
1/431
2020-06-23
#接龙
【实务•多选】甲公司为增值税一般纳税人，2021年11月份甲公司当月增值税销项税额合计为40万元，增值税进项税额转出合计为15万元，增值税进项税额合计为3万元，已交税金为1.5万元，则月末下列账务处理正确的有（）。
A.借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目50.5万元
B.贷记“应交税费——未交增值税”科目50.5万元
C.借记“应交税费——未交增值税”科目1.5万元
D.贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目1.5万元
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2022-05-15
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷，应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，每个月需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目呀
1/1151
2019-03-07
增值税进项抵扣金额应与记账金额一致，那也就是说，只要记账了的，都要进项抵扣是吗？
1/1065
2020-03-09
今天接了个单，一般纳税人，企业所得税长期亏损，增值税进项大于销项税额，不用交税，增值程需要作记账凭证结转吗？
1/770
2020-11-02
企业购进的酒类增值税专用发票，计入业务招待费，进项税额可以抵扣嘛？
2/1795
2021-08-27
增值税进项抵扣可以全额抵扣不，如果全额抵扣会有影响吗？
1/1975
2021-07-07
申报1月份的海关进口增值税填到待抵扣进项税额里面了 。2月份的增值税已经申报 是0申报 现在可以作废2月份纳税申报 把1月份待抵扣的海关进口增值税报了吗
1/1115
2019-03-07
我们是一般纳税人，进项税额2000元，木有销项，月底怎么做账分录，进项要不要转到应交税费~转出未交增值税
1/913
2018-01-03
进项税额根据什么确认
1/520
2017-09-26
这个月有多少进项税额怎么看
1/598
2021-08-26
第6个，进项税额是不是少算，1.8+0.06，进项50%的进项税额是转出了
2/471
2020-07-25
这个进项税额是不是算错了，250/（1+9%）*9%，不等于41.28
1/593
2021-10-09
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