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老师，工商年报表里填写资产状况信息表时，
1⃣️营业总收入和主营业务收入填含税还是不含税？
2⃣️纳税总额填写缴纳企业所得税总额还是一年企业所得税个增值税合计总额？
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2020-04-21
5、假定某企业为居民企业，2019年经营业务如下：
（1）取得销售收入2000万元，从被投资单位分回利润200万元，国债利益100万元。
（2）销售成本l000万元。
（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。
（4）税金及附加40万元
（5）营业外收入500万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金10万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、支付职工工会经费4万元、支出职工福利费30万元，职工教育经费10万元。
要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。
6、某企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定），在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%；在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、
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2020-05-23
一个人在两家单位上班，怎么交个税？
上保险的公司以发放工资薪金形式交个税？
另一家以劳务报酬所得形式交20%的税？
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2022-01-02
就是现在服务企业国家运输服务，适用免抵退税的，最新规定进项税额不得加计抵减，但是在计算免抵退时，扣减国内销项税的时候也不能适用加计扣除？
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2019-03-28
是分公司，建筑工程款由总公司拨过来，所得税由总公司直接缴纳，其他税由拨过来的款缴，但是也要做所得税的收入支出，税附还要做计提，分录应该怎么做？ 所得税那一块老是试算不平
1/457
2017-09-01
我们公司是高新企业也是小微企业，企业所得税可享受15%、20% 我不是很明白要怎么算，是直接按照应纳税额所得额*15%吗？不是很明白国家高新技术企业减按15%的税率计缴所得税。麻烦老师给出具体的答复，最好有举例说明。谢谢
1/2472
2020-05-19
在认定成一般纳税人之前取得的增值税专票 可以在以后成为一般纳税人时使用吗？风险在？ 国税总局公告2015年第59号 如何理解呢？
1/1839
2020-01-02
老师好！请问我们是家分公司，但是有单独营业执照，独立申报各项税费，在所得税汇算清缴里，股东投资比例是填总公司的么
1/919
2020-04-25
我家企业属省内跨市，现在做2018年所得税年报，想要在总机构汇算，分支机构不分配所得税，怎么操作？
分支机构是2018年成立的
1/775
2019-05-17
要按这种格式发一条消息，产值就是年销售额吗？应交营业税金及附加，所得税可以看去年12月份的利润表是吗？实缴可以看国税吗？国税有全年的汇总吗
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2019-03-19
给临时工人发放的临时工资，需要个人去税务局开个人劳务报酬所得，劳务报酬所得怎么计算
1/584
2022-03-23
2016年发票金额50万，增值税申报50万，企业所得税申报5万，当时国税没有发现这个问题，现在国税通过数据比对，发现企业所得税申报只有5万，比对不通过 。国税要求，企业所得税按50万申报，25%交企业所得税，成本不能计算进去抵扣。这样合理吗
1/876
2018-09-18
老师，某境内企业，税率0.25。取得境外分支机构经营所得10万元，分支机构所在国的企业所得税率为0.2，分支机构享受该国减半征收所得税优惠，请问境外所得的抵免限额是多少？
1/1574
2019-08-24
收到个人在国税局代开的劳务发票，公司（支付方）还要代扣代缴他的个税吗
1/3117
2019-01-30
挂靠外地一家公司，现在需要开票，当地税务局需要预交税款吗？
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2017-03-24
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
（四）国务院规定的其他项目。
二
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》
第二十六条 纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。
纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增
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2020-07-26
2019年6月建筑劳务公司开外经证，在工程所在地税务局预交税款，其中个人所得税是不是不用预交了，由企业全部代扣代缴？
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2019-06-07
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知来?》(财税〔2016〕12号)文件的规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超自过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人.
如果是代开的专票，未超过月10万，季度30万，教育附加+地方教育附加可以享受此优惠吗？但是城建税依然需要缴纳？
1/1531
2021-10-04
《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超过10万元（季纳税营业额或销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加，这个政策现在还有效吗
1/3197
2018-12-05
请问增值税电子普通发票开具时，所使用的的税控盘跟软件都是跟增值税专票普票相同的吗，还是设备不同，参考国税总局2017,232号问
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2020-03-01
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