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1. 计提工资时
借：管理费用/销售费用-工资(这个是用于部门支出的，如果是销售用途就计销售费用)
贷：应付职工薪酬——工资
其他应付款--—- 社保（个人）
个人所得税
2.计提社保(企业部分）
借：管理费用-社保
贷： 应付职工薪酬—社保（企业）
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(注意这里是员工个人部分的社保)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保时
借：其他应付款——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)
贷：库存现金或者银行存款
5. 上交个人所得税时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
请问老师，整个工资流程的分录是否正确
1/1148
2020-07-29
请问出纳汇款时，搞错汇款公司，所以公司退款，汇款时分录如何记，退款时分录如何记
1/835
2019-06-04
研发阶段期间，研发部门所有的费用支出都计入研发支出-费用化支出吗
1/2187
2017-11-16
老师，请问一下，支付给其他公司的商铺保证金16万，会计分录应该怎么写呢
1/519
2022-04-14
老师我们是4s店，委托代销一个ssp汽车保养套餐，我们收到客户款给客户开票，然后把收客户的钱付给厂家，之后厂家又给我们开票，这个套餐一共保养五次，客户来保养了我们月底一次性给厂家开索赔发票，次月才收到索赔款，老师这就是整个套餐的流程，麻烦你给我说哈如何账务处理，谢谢
2/2602
2016-08-26
公司给客户开出发票，但是很小一部分金额收不回来了，可以直接 做 营业外支出， 贷：应收账款 吗？？？
如果做了营业外支出，那这部分 可以 允许 企业所得税前抵扣吗？
1/2110
2019-11-07
A公司办理一张承兑汇票20万，支付B公司货款，该承兑期限是6个月，票面利率是4%，办理时支付了手续费200元。
罚款的分录是：
借： 营业外支出 6000
贷： 银行存款 6000
请问： 6000 是怎么算出来的啊？
2/1118
2016-05-30
请问货物运输单位一般纳税人，保险公司给的赔偿款怎么做账，是向对方要普票还是专票呢？要是专票能抵扣吗？
1/1192
2019-08-26
您好老师，想问下公司收到保险理赔款该如何入账，进营业外收入吗？如果进营业外收入该比收入是否缴纳增值税？
1/4321
2019-08-21
公车剐蹭，保险公司赔了550，同事提前垫付修车，凭证该怎么写呢？
7/819
2017-05-09
以前年度收到保险理赔做帐 借：银行 贷其他应付，现在怎么调帐
1/1058
2018-11-19
公司的车把路边的设备撞坏了，赔了钱做什么费用，车子有保险！
1/761
2019-10-10
我们给工伤员工的生活费做什么科目？他没有任何保险的理赔
1/1542
2017-12-18
问一下出租房是一年一起交的，那要做支出费用要怎么算。
1/724
2018-10-05
贫困生捐款支出，交税不？
1/671
2019-01-15
罚款是做营业外支出吗
1/900
2018-07-18
公司的工资让劳务公司代发，社保还是自己公司缴纳的:借管理费用_劳务费贷银行存款 那么个人部分的社保如何计提和支付，分录怎么做
2/625
2017-02-10
22年新员工 入职一次性补缴之前断交的医保费，这部分款 在工商年报里需要填写入单位缴费部分吗？因为是全额是员工自己支付的保费
3/231
2023-03-06
（2）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4 000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1 600万元，其中费用化支出1 000万元，资本化支出600万元，均为职工薪酬，预计项目结束前仍将发生研发支出2 400万元；假定该补贴全部符合政府补助所附条件。甲公司按照已发生支出占预计发生支出总额的比例分摊政府补助。
可以在收到补助的时候借：银行存款4000，贷：递延收益4000，在借：递延收益1600，贷：其他收益1600吗
1/783
2023-06-15
4S店支付给同一集团下A子公司金鑫的客户一笔车辆托运费4000，支付给该客户一笔退车款180000，支付给客户一笔车辆过户费410，销服系统收到赔款存入了备件账户174655，现在开票给子公司退差额款9755怎么入账？
13/18
2023-08-23
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