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老师，现在做2023年的汇算清缴，发现研发支出直接材料费油有一部分废料收入8万块钱未冲减研发支出，直接计入到本年利润里面去了，现在想冲减此笔业务进行调整，具体分录怎么做？当时就是借：银行存款，贷，其他业务收入，贷销项税金，结转的时候借：其他业务收入8万，贷：本年利润
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2024-05-09
老师，咨询下，如果年底暂估：主营业务成本，贷：应付账款，下一年所得税汇算清缴的时候发票还没收到，进行纳税调增了，补缴了税款，账里面怎么进行凭证调整那？
年底进行的主营业务成本暂估，在未收到发票时，已经做了如下会计分录：
```
借：主营业务成本
贷：应付账款（暂估账款）
```
如果下一年在所得税汇算清缴时，由于发票尚未收到，需要进行纳税调增，并相应补缴了税款，这时应当做以下会计分录：
1. 纳税调增所得税费用：
```
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税（或其他相关科目）
```
2. 补缴税款：
```
借：应交税费-应交所得税（或其他相关科目）
贷：银行存款
```
在收到发票后，应该对暂估的成本进行调整，如果实际成本与暂估成本一致，则不需要调整；如果不一致，则需要根据实际情况调整主营业务成本和应付账款：
如果实际发票金额大于暂估金额：
```
借：主营业务成本（差额部分）
贷：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目）
```
如果实际发票金额小于暂估金额：
```
借：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目）
贷：主营业务成本（差额部分）
如果后期收不
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2024-03-26
社保个人部分少扣，钱后面收不回来，如何做调整分录
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2021-01-17
老师，小规模的增值税优惠政策也适用于境外网络销售吗？
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2020-07-31
2022属于一般纳税人的生活服务还能享受加计抵减政策吗
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2022-02-05
请问对于软件开发的公司，税务上有没有什么优惠政策呢？
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2019-07-29
老师您好，公司的专利用于生产，在税收上有哪些优惠政策？
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2019-08-12
关税完税价格100 关税26 消费税税率为30% 进口环节应纳消费税税额的计算 （100+26）/（1-30%）X30% 为什么要1-30%
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2016-11-09
@甘老师，我调帐的分录的摘要是写：取现，还是直接写调整分录。哪个合适？
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2020-07-28
餐饮直营店，装修的安装燃气费属于什么费用，记什么科目
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2022-12-15
以前年度损益调整这个科目取消了吗？
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2018-12-27
电费3万元放管理费用还是生产成本-燃料动力核算
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2018-08-01
老师，去年的费用，专票没有做进项税，现在调整是不是这样记分录？借：应交税费-进 34.65 贷：以前年度损益调整 34.65
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2021-05-12
D公司为一般纳税人，财务于2021年12月取得员工李某上月差旅费如下票据：火车票金额合计3815元，境内机票行程单及燃油费附加费合计4905元，因行程变更取得航空公司开具的215元退票费为增值税电子普通发票，注明员工身份证号的汽车票合计412元，餐费普通发票560元，，则当月准予抵扣的进项税额为多少？
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2021-12-21
下列关于股利无关论的说法中，正确的有（ ）。
A、股利分配对公司的市场价值不会产生影响
B、投资者并不关心公司股利的分配
C、股利的支付比率不影响公司的价值
D、股利政策会影响公司的价值
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2020-03-07
通关无纸化出口查验放行通知书在哪里打印的？
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2019-03-26
这一题最后的答案是一减消费税那全部的费用都是除减消费税吗，那期间费用为什么还要减消费税呢
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2021-08-26
老师好！我公司于四月份开了10%税率的建筑发票，现在税局要求调整纳税申报表，于3月份申报未开票收入，调整后账要怎么调？
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2019-09-02
附加税不是有优惠政策吗
2/593
2020-01-03
老师，家庭农场增值税免征，应该选下图哪个优惠政策？谢谢！
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2021-04-15
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