老师好！我公司于四月份开了10%税率的建筑发票，现在税局要求调整纳税申报表，于3月份申报未开票收入，调整后账要怎么调？

风调雨顺 追问

2019-09-02 21:49

您的意思是4月份红冲已开的10%的发票，然后在本月再开10%的发票，(假如本月调整申报表)

庄老师 解答

2019-09-02 21:54

4月份红冲未开票收入，然后在本月再开10%的发票

风调雨顺 追问

2019-09-02 22:05

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2019-09-02 22:05

你好，应该的，祝你快乐

风调雨顺 追问

2019-09-03 06:48

老师好！修改申报表是在电子税务局还是税务大厅？您说四月份红冲，我现在九月份了，是不是说现在红冲四月份的？然后再开正常的？

庄老师 解答

2019-09-03 06:50

你好，修改申报表是在税务大厅，是的，是这样的，

风调雨顺 追问

2019-09-03 06:52

大早上的打扰您了！就是说本月开一红冲，一正常发票吗

庄老师 解答

2019-09-03 06:58

你好，是的，是这样操作，

风调雨顺 追问

2019-09-03 07:34

那3月份账务要如何处理？

庄老师 解答

2019-09-03 07:56

你好，修改3月份申报表，增加无开票收入缴税，

风调雨顺 追问

2019-09-03 08:11

老师好！具体怎么做？分录怎么写？麻烦您了

庄老师 解答

2019-09-03 08:18

你好，增加无票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，冲红时做负数就可以了，

风调雨顺 追问

2019-09-03 18:03

老师好，我这样做的话，会不会影响六月的企业所得税呀

庄老师 解答

2019-09-03 21:38

你好，不会的，一减一加，收入不变