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老师你好，企业所得税汇算清缴时利润是亏损的，20年这个季度申报时有利润弥补了以前年度亏损要不要做会计分录，做的话会计分录怎么做？
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2020-07-06
老师，您好，请问在申报上一年度企业所得税汇算清缴的时候，是小规模企业，在申报的时候，显示“职工教育经费支出实际发生额是否达到工资总额的8%”，但是小规模，没有那么规范，没有发生，这个需要填写吗？
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2022-04-20
企业所得税汇算清缴时计提应付职工薪酬――工会经费和管理费用里工会经费有差异按哪个填写？
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2020-04-25
长期股权投资无偿转让，投资收益记：-500000元。怎么填报企业所得税汇算清缴投资收益纳税调整明细表？
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2024-04-09
老师，您好，企业所得税汇算清缴中，单位工资是延后一个月发工资，所以去年全年管理费用中的基本工作为105w，实际应付职工薪酬项下的基本工资为95w，因为去年年底没有发12月工资，那么汇算清缴中，税法认定的允许税前扣除的是多少啊，按哪个算
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2020-04-21
木木老师好!2019年公司公司净利润为负数。企业所得税汇算清缴有调减招待费和广告费，比如净利润再调减10万，那资产负债表的未分配利润就少了10万，再调哪个项目可以调平资产负债表？
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2020-06-20
小规模企业所得税汇算清缴，资产负债表 利润表年报 现金流量表是按照12月份的本年累计金额填写吗？
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2020-05-20
如果帐里面有白天，企业所得税汇算清缴时调增了利润，补了企业所得税。那其他表需要调吗，比如资产负债表，现金流量表，因为税务局让提供这两个表，直接把原先的表给他就行了吗，不用调是吧，
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2017-05-11
老师，我们公司是连锁药店，我们企业所得税是合并总部汇算清缴的，那么有几个加盟店，他们用了我们公司的招牌，营业执照上也是，***连锁公司**分店，营业执照上的负责人就是我们法人的名字，但是实际加盟店所得是归加盟老板所得（企业所得税他们又是合并到总部申报），那种情况这些加盟老板属于什么？
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2025-05-21
企业年中注册但是没有实际经营，企业所得税汇算清缴103资产项目如何填列
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2019-05-08
请问老师企业所得税查账征收企业是不是平时季度只申报，年底在汇算清缴
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2019-07-07
1、2019年度企业发生如下经济业务：全年销售收入8 000万元，销售成本4 500万元，销售费用1 400万元，管理费用1 500万元，财务费用60万元，销售税金350万元（含增值税260万元），营业外收入100万元，营业外支出
2020年4月，税务机关在对企业所得税汇算清缴时，发现下列问题：
（1）企业全年实发工资1 200万元，提取了工会经费30万元、职工福利费190万元、职工教育经费101万元。
（2）收入总额中含确实无法偿付的应付款项50万元，国债利息收入12万元，财政补贴收入5万元。
（3）企业全年发生业务招待费50万元，广告费和业务宣传费1 250万元。
（4）企业全年提取了存货减值准备2.5万元。
（5）通过民政部门向灾区捐款60万元。
（6）本年发生“三新”研发费用120万元。
（7）支付税收滞纳金5万元。
（8）本年已预缴所得税100万元。
要求：计算该公司2019年度应纳企业所得税额。
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2021-12-16
企业所得税汇算清缴中的一般企业收入明细表，建筑公司提供建筑服务的收入就填入建造合同收入里面吗？出租固定资产作为主营业务收入的也是计入其他业务收入下面的出租固定资产下面吗？
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2017-03-28
原则上企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款（预缴数+汇算清缴数）应不少于（），否则会引起税局关注，产生税收风险
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2022-04-14
我公司贷款400万元，每个季度有一万多元的利息补贴，请问这一万多元的利息补贴需要缴纳所得税吗？不用交的话是应在年度汇算清缴的时候调还是月度的时候就要调？
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2017-10-21
所得税汇算清缴去年多交的可以退吧？具体退费的程序怎么走，有没有课程？
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2020-04-22
汇算清缴是所得税年报吗
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2020-03-18
企业所得税纳税调增，是每个季度都要计算的，还是在最后年末汇算清缴呢
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2017-03-21
老师2016年进行所得税汇算清缴补缴了2015年的所得税（2015年的账务里没有计提所得税应缴的费用，及汇算清缴需补缴的费用）2016年5月所得税汇算清缴银行代扣税款1199.33元，这笔怎么写分录好些？
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2016-11-20
请问老师，19年汇算清缴有81451.86元企业所得税留抵，现在2020年12月企业利润1000万需要计提所得税！公司是高企税率15％，需要交150万的所得税，减去之前留抵的81451.86元，实际交1418548.14元，请问这个会计分录怎么写？
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2021-01-17
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