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老师，我单位是小规模纳税人，最近新开发了个项目，正在筹建期，建厂房买的配电设备、焊条、发生的施工费，这些都计入哪个科目，明细都怎么设置
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2019-12-11
目前增值税负是指货物增值税税负，应税服务的增值税税负目前在测试中，没有实务知道意义与要求？这句怎么理解呀
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2019-08-25
某企业为增值税一般纳税人,2022年12月发生的有关经济业务如下:(1)2日,企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束,达到预定用途。其中,研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束,共发生支出600000元,不符合资本化确认条件;开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束,共发生支出300000元,全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年,残值为零,采用直线法进行摊销。(2)10日,购入一台不需要安装的N生产设备,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800000元,增值税税额为104000元,款项尚未支付。(3)12日,N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元,增值税税额为270元。
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2023-07-23
老师，增值税进项和销项年底都要转到应交税费费-应交增值税-转出未交增值税
增值税进项税额和销项税额在会计处理中，确实会出现在年终结转的情况，但具体操作要根据实际情况来进行，这里简单说明一下：
1. **增值税销项税额**，是指企业销售商品、提供劳务或无形资产和不动产等应税行为收取的税额，会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-销项税额”科目。
2. **增值税进项税额**，是指企业购进货物或接受应税劳务、无形资产和不动产等支付的税额，会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。
到了年底，需对这些税额进行结转处理：
- 如果销项税额大于进项税额，多出来的部分为应纳税额，会计分录通常是借记“应交税费-应交增值税-销项税额”、贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”；
- 如果进项税额大于销项税额，多出来的部分可以抵扣以后期间的销项税额，如果相关税法允许退税，也可以办理退税手续。
平时我们每个月的销项比进项大的，已经通过借： 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税处理
老师:确实，通常情况下增值税进项税
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2024-02-26
老师，请问园林绿化工程公司，工程中从农民那里采购的苗木，无票据，可否申请开具农产品收购发票，抵扣增值税和成本？
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2019-09-07
某企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下有关经济业务：
（1）2日，企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束，达到预定用途。其中，研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束，共发生支出600 000元，不符合资本化条件；开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束，共发生支出300 000元，全部符合资本化条件。企业预计M非专利技术的收益年限为年，残值为零，采用直线法进行摊销。
（2）10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专业发票注明的价款为800 000万元，增值税税额为104 000元，款项尚未支付。
（3）12日，N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3 000元，增值税税额270元。
要求：根据上述资料编制会计分录
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2020-07-02
一般纳税人，自开一张专票，税率11%，去施工地预缴2%增值税及附加税，会计分录怎么做？月末增值税如何结转？
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2016-07-05
请问民间非营利组织买存货取得增值税专用发票，如何进行账务处理？
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2019-05-05
申请人在申请行政复议时可同时申请赔偿，赔偿什么呀？人民法院 已经依法受理的 不得申请行政复议
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2019-09-05
某首饰商城为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元. 计算该项业务的增值税的销项税额。
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2019-09-22
请问一下增值税申报系统全国是统一的吗？不同省行份与不同行业会不同吗？
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2020-07-14
19、甲实木地板厂（增值税一般纳税人）2019年10月从农业生产者手中收购一批原木，开具的收购发票注明收购价款40000元。甲实木地板厂将收购的原木从收购地直接运往异地的乙厂（增值税一般纳税人）生产加工实木地板，实木地板加工完毕，甲实木地板厂收回实木地板，取得乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费20000元，代垫辅料10000元，乙厂无同类实木地板的销售价格。已知实木地板的消费税税率为5%，则乙厂应代收代缴的消费税（ ）元。
老师
，材料成本=40000×（1-10%）=36000（元）为什么要乘以1-10%
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2021-04-23
从福华公司购入甲材料 10000 千克，买价 200000 元，增值税进项税额为 26000 元，另外福华公司代垫运杂费 1000 元，运杂费增值税税率为9%，开出一张为期 3 个月面值 227090 元无息的商业承兑汇票，材料已验收入库。
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2024-06-02
老师，餐饮行业的暂估为什么这么做？等银行支付后最后的分录是
借:应付账款-暂估
贷:银行存款
为什么还留有暂估这个二级明细科目
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2021-08-29
2021年5月10日，甲公司委托新华商场代销A商品1000件，不含税代销价200元/件，税率13％，单位成本120元。6月30日，收到新华商场转来的代销清单，列明已售甲商品100件的价款20000元，收取增值税2600 元，开出增值税专用发票。代销手续费按不含税代销价的5％支付，已通过银行收到扣除代销手续费的全部款项。要求：作出甲公司和新华商场相应的账务处理。
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2023-12-27
未交增值税和转出未交增值税有什么区别？单位缴纳增值税直接借：应交税费-转出未交增值税 昨天在实操看到的是借：应交税费-未交增值税
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2017-08-23
建筑施工小规模纳税人开具了增值税专票，成本怎样做分录？（劳务费）
1/1320
2019-04-02
销售给全佳公司A产品200台，每台售价200元，B产品600件，每件售价100元，增值税额共计16000元，已收到款项60000元，存入银行，其余暂欠，根据上述业务编制会计分录
1/443
2023-10-17
增值税减免税申报明细表中只说了10万一下无需填写，十万以上这样填写
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2022-09-08
老师，我单位付施工单位(小规模3%税率)工程款，8月施工单位有专用发票额度，9月施工单位就升为一般纳税人6%，施工单位9月份按合同约定达到拨款的条件，施工单位想在8月份把9月份要拨款的发票开了，行吗？
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2019-08-16
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