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甲公司2018年度会计利润总额540万；2018年年末固定资产账面价值700万，计税基础680万。
假定除固定资产项目外，其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异，递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额，适用企业所得税税率为25%。
要求：请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。
1、企业所得税有关计算（6分）：
（1）应纳税所得额
（2）应交企业所得税额
2、根据计算结果，作出会计分录（6分）：
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2019-06-17
根据税法规定，已出租C建筑物以历史成本为基础按税法规定扣除折旧后的金额作为其计税基础，税法规定的折旧年限为20年，预计净残值为零，自投入使用的次月起采用年限平均法计提折旧。这题和答案是怎么来的，递延所得税负债为什么是840*25%
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2023-08-18
关于所得税这章的负债的计税基础，负债的计税基础=账面价值➖未来期间负债按税法规定可税前扣除的金额，这个未来可抵扣的金额是啥？比如某企业今年的工资薪金总额为100，发生工会经费3，职工教育经费9，这两个暂时性差异怎么看？超过当年可扣除部分的那部分有什么不一样的影响？
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2020-07-30
2×18年12月31日，甲公司以银行存款180万元外购一台生产用设备并立即投入使用，预计使用年限为5年，预计净残值为30万元，采用年数总和法计提折旧。当日，该设备的初始入账金额与计税基础一致。根据税法规定，该设备在2×19年至2×23年每年可予税前扣除的折旧金额均为36万元。不考虑其他因素，2×19年12月31日，该设备的账面价值与计税基础之间形成的暂时性差异为（ ）万元。
2×19年12月31日，账面价值＝180－（180－30）×5/15＝130（万元），计税基础＝180－36＝144（万元），资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异14万元。 老师，这题为什么是*5/15?
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2024-06-21
甲公司2018年度会计利润总额540万；2018年年末固定资产账面价值700万，计税基础680万。
假定除固定资产项目外，其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异，递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额，适用企业所得税税率为25%。
要求：请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。
1、企业所得税有关计算（6分）：
（1）应纳税所得额
（2）应交企业所得税额
2、根据计算结果，作出会计分录（6分）：
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2019-06-12
甲公司2018年度会计利润总额540万；2018年年末固定资产账面价值700万，计税基础680万。假定除固定资产项目外，其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异，递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额，适用企业所得税税率为25%。要求：请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。
1、企业所得税有关计算：（1）应纳税所得额（2）应交企业所得税额2、根据计算结果，作出会计分录：
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2019-06-12
老师，这个资产计税基础怎么填
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2023-05-31
老师，中级是必须初级过后4年才能报名吗？
我本科英语毕业，没有考过从业直接考的初级，现在想学中级，但是有朋友说我没资格报名。
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2018-06-10
纳税信誉等级下一年是从一百分再重新评定，还是在上一年基础上评定的
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2021-10-07
老师好，1.我零基础，现在想考会计从业资格证，直接点击会计从业课程学习，多看书，多做题，就行了吗？2.每天只有2小时的学习时间，三个月能学会吗？谢谢！
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2015-12-27
师，我现在剩下的两个月是脱产学中级，目前已经把财管看完了，剩经济（只看了两章）和实务没看，现在纠结的是我要怎么复习财管，几天一复习，复习按课程有好几章，一章一章复习不是三到四天都复习不完嘛，如不复习么就怕会忘记，之前在看财管时，上班族，晚上看，看了没时间做练习，看书一节就要50分钟左右，结果隔了一星期又忘记了。。。现在脱产看经济课程，课后也要复习，我这两本书真不知怎么才能把它看完，计划是7月底全部看完，可这样这复习那复习，又要看那两本书。。我真的达不到。。。。老师，求救下吧。迷茫啊
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2016-07-10
老师，你好，我去年买的有会计学堂的注会的经济法和公司战略课本，今年想考这两门 还需要买新课本吗
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2019-05-04
注会的经济法和税务师的渉税服务相关法律。哪一个难度大啊？就是说注会的经济法需要几个月，税务师的法律需要几个月？
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2021-01-26
基础差工作忙 还没开始。现在报考2022年中级要先报哪科？如果三科一起报其中有没过的是不是过的科目全部作废，明年重来？
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2022-03-17
您的基础信息或照片未通过审核，不能交费。 报考中级不成功 怎么回事
1/3507
2020-03-14
中级课程里面有预习班、基础班、必过班，那要怎样一个顺序来学习呢
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2017-09-29
老师，请问我想考中级证书，我在学习课程的时候是先学习基础班，还是直接就学习精讲班呢？
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2019-09-11
您好 我想咨询您个问题 五月份离职 目前待业 只有会计从业资格证 还需要网上采集信息吗 是否影响明年初级的考试？
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2019-06-13
2023年初级会计考试报名将会提前至11月/12月?
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2023-02-23
靳焕一老师会上2024年初级会计实务的课程吗
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2024-02-24
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