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问题：同一控制下，以支付现金作为合并对价，税务处理怎么做呀？是免税合并，还是应税合并，还是其他的？
下面这些，是我看cpa讲义上写的：
税务处理：假如从合并方取得的股权比例、合并中支付的非股权支付额的角度考虑，不考虑税法中规定的免税合并的条件，则合并方自被合并方取得的有关资产、负债的计税基础应当重新认定。
假如按照税法规定确定的被合并方有关资产、负债的计税基础为合并日的市场价格，则相关资产、负债的账面价值与计税基础会存在差异，从而产生需要确认的递延所得税资产或负债。
结论：
因有关暂时性差异产生于企业合并交易，且该企业合并为同一控制下企业合并，在确认合并中产生的递延所得税资产或负债时，相关影响应当计入所有者权益。
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2019-11-06
老师，固定资产折旧和摊销分10年和5年的，资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产原值、本年折旧摊销额、累计折旧摊销额、资产计税基础、税收折旧摊销额，这些数据应该怎么填？应该在哪里查到填写
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2024-05-26
你好，我想请问一下，我公司现在处于筹建期，建厂房，厂房内建设备基础，那么设备基本和设备是一起入在建，还是分开核算合理？
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2019-09-21
老师，又想咨询您一个问题。就是企业所得税汇算清缴时，“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中税收金额的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”分别是什么意思？是按账载填，还是和账载不一样
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2024-05-28
厂买厂房花了1398万，但是交土地使用权转让契税的时候计税基数是5521300用5521300*0.04算出了契税是220852，那无形资产是填5521300还是填220852呢
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2017-07-29
老师做汇算清缴时填写企业基础信息表，因为企业是高新技术企业，但是证书在2019年12月份的时候到期了，在办了，现在还没有下来，填企业基础信息表时高新技术企业那怎么写啊？是空着呢？还是写到期的那个啊？
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2020-03-13
在通读2014年以来政府会计发布的各项制度准则的基础上，总结新政府会计预算会计和财务会计在科目设置，账表编制，核算方法上的特征和两种会计的互补功能及衔接
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2020-05-06
老师，你好，请问企业所得税汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表，如果企业账上只有固定资产，还没开始折旧，是不是只要填资产原值和资产计税基础这2列
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2021-05-13
账面价值与计税基础之间的差额走应纳税差异或可抵扣差异，拿资产举例，账面价值80，实际可税前扣除的只有60，差额为20，那能不能帮举个例子什么时候会出现这种情况
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2018-09-13
以前年度自行开发形成的无形资产，可以加计75%扣除的情况下，A105080折旧摊销及纳税调整明细表里，无形资产计税基础按会计账面价值*175%填列吗？
那A107012研发费用加计扣除明细表44行以前年度无形资产摊销还需要填列吗？
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2021-06-25
汇算清缴时提示：1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第2行第4列“房屋、建筑物_资产计税基础”为：【25298132.92】元；2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第2行第5列“房屋、建筑物_税收折旧、摊销额”为：【1275237.21】元；3.按照政策规定，房屋、建筑物最低折旧年限为20年，请核实。 出现这个怎么处理？主要是因为当期有处置固定资产，累计折旧减少数大于当期累计折就，但是当期累计折就又不能按照借贷方的差额负数填写，当期折旧只填写了贷方折旧金额
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2021-05-24
汇算清缴：
2019年购入的固定资产1000元
账载金额 原值1000，本年折旧300，累计折旧300
税收金额 资产计税基础1000 税收折旧 1000，累计折旧1000，纳税调整-700，是这么填报吗
《纳税调整项目明细表》的账载金额、税收金额、调增金额、调减金额怎么填？
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2020-05-14
会计基础第二套练习题1.收到某单位投资50万,存入银行2.收到某单位用设备投资,评估价20万,占18万股份3.5月1日从银行借入6个月借款10万,年利率6%,存入银行账户,到期一次还本,每季付息4.5月末计提上题短期借款利息500元5.6月末支付第2季度利息1000元6.收到某单位捐赠设备一台,评估价6万元7.10月末短期借款到期,用银行存款支付本金10万元及10月份利息500元8.企业从银行借入2年期借款50万元,存入账户中9.用银行存款预付甲公司设备款10万元10.月末计提长期借款利息3000(到期一次支付或分期支付利息)11.某行政人员出差,暂借款2000元
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2023-06-13
我在看网上交易性金融资产递延所得税处理时，发现有个会计分录不太理解，为什么当账面价值大于计税基础产生了应纳税暂时性差异，但是借方是“应交税费”而不是所得税费用（https://www.acc5.com/news-shiwu/detail_52912.html）
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2020-02-14
要学习商贸公司运输拉货物的抵扣账应该怎么学习。零基础运输货物，用油票、过桥费、修理费抵扣税款，不够的补税，应该怎么做账，应该怎么报税（国税、地税）
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2017-04-05
关于从业资格证，从业基础申请表，就是手机号码，联系地址现在填的跟报名时候必须一样，还是可以改？
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2016-12-31
1、收入类账户的发生额为什么要转到本年利润中？2、零基础学做账的课件在人邮教育网站哪个类别中查询？
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2019-07-16
是房地产开发企业，是新开的，一期基础庄工程机械进场费2台*20000元/台共40000元，怎么做分录？明细是入建筑安装工程-基坑开挖吗
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2017-05-02
老师你好，小规模纳税人，现在走简易注销，图片上是我填的负债清偿损益明细表，和公司9月的资产负债表，其他应付款和应交税费我填的是否真确，这个计税基础对吗？
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2018-10-26
公司是小规模纳税人，企业基础信息表里的坏账损失核算方法一般选哪个？（1、备抵法。 2、直接核销法）所得税计算方法选哪个（1、应付税款。 2、资产负债表债务法。 3、其他），
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2019-03-11
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