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请老师帮忙看一下，下面这个题，关于资产负债表日后调整事项的，根据资料二，第一步的会计分录我明白，但不明白第二和第三步，为什么在调整递延所得税资产的时候分两步，为什么要这样做？题在下图
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2020-07-26
取得几百元其他地区的定额快递发票，可以计入管理费用，税务会有何风险，如果稽查会罚款吗？我的理解是快递应该在公司注册地取得的吧
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2019-10-10
我们是小微企业，上个季度有利润，预交了企业所得税，并享受了减免优惠，这个季度亏损，并且本年累计都是亏损，那么，我的《减免所得税优惠明细表》和《企业所得税季度纳税申报表》的利润总额该如何填写？
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2019-10-17
由于小规模纳税人减征额而减免的印花税税款应当如何做账呢？
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2019-07-02
如果企业投资开发一个商场项目，土地有政府补贴，怎样账务处理，是进递延收益吗？这项收入企业所得税扣减吗？
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2018-06-08
从事环境保护企业。三免三减半，指的是头三年不用交企业所得税，后三年是应纳税所得额减半，还是算出来的应纳税额减半
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2020-03-25
请教老师，就是你们在什么时间点，确认递延所得税资产，递延所得税负债？年末12月做分录嘛/
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2024-06-12
请问老师 哪些科目是用 递延所得税资产？
哪些科目是用 递延所得税费用负债？
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2021-08-21
请问老师 哪些科目是用 递延所得税资产？
哪些科目是用 递延所得税费用负债？
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2021-08-21
老师好，利润表中，营业利润率逐年递增，是否表示营业利润越多，用什么标准来衡量
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2020-03-16
老师请问一下，
递延所得税负债是不是税所100我80的，那这20就是递延所得税负债；
如果税所80我100，那这20就是递延所得税资产
我这样理解对吗？
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2020-03-12
老师，我当月认证了进项票，进项税额大于销项税额，销项税额1000，进项税额2000，进项税额加计抵减额200，报增值税时，本月不需要缴纳增值税，报表上显示期末留抵额是1000。那我做账时计提税费要怎么录入分录呢
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2021-10-20
现代服务业加计抵减当月进项大于销项，有留底税额，加计抵减的税额也一起留底吗？
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2020-03-02
老师，加计抵减是进项税额✖️10%，还是应纳税税额✖️10%抵减？我下载的这份资料我感觉填错了？
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2019-07-08
老师您好！我申报即征即退……即征即退栏填报的税额是销售额的10个点，当期实际应纳税额自动变成销售金额的13个点减去10个点。（如，实际销售金额1044.28，即征即退税额1044.25，实际纳税税额313.27） 但是申请退税的时候只能退730.98，即征即退栏的税额减去实际应纳税的税额。比按税法规定的不超百分之3的少！请问是不是我报表填错了呢？
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2021-01-08
《企业基础信息表》中行业明细、从业人数、资产总额符合小微企业标准的,主表第23行应纳税所得≤300万元且>0的企业,必须选填A107040《减免所得税优惠明细表》
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2020-05-27
电商企业销售产品，所产生的大额快递费如何入账
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2020-03-12
老师，发票30元的快递费定额，实际28元，可以报销么
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2018-12-09
小会计企业准则中只有：递延收益，请问，递延所得税负债怎么体现？
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2019-09-27
本月无收入，但因作了一笔调账分录冲减上月错入费用金额较大导致本月利润表利润总额为正数，但所得税预报表利润总额本年累计数仍为负数，这样本月需计提所得税费用吗？
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2020-03-10
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