本月无收入,但因作了一笔调账分录冲减上月错入费用金额较大导致本月利润表利润总额为正数,但所得税预报表利润总额本年累计数仍为负数,这样本月需计提所得税费用吗?
小丽
于2020-03-10 13:18 发布 748次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2020-03-10 13:19
你好,不需要的
相关问题讨论

你好,恩,是这个意思,第四季度的所得税是这么计算的
2019-01-02 17:14:18

当季度所得税=利润总额本年累计*适用税率-上季度预交所得税
2016-07-11 10:56:44

当期所得税总额-19469.28,有递延所得税吗?应交税费=(利润总额%2B纳税调增-纳税调减)*所得税税率
2023-10-17 10:26:30

符合小型微利企业标准的,按10%缴纳企业所得税;小型微利企业是指同时满足如下条件的:1、从事国家非限制和禁止行业;2、工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;3、其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 年度应纳税所得额是小型微利企业的判定条件之一,而不是企业利润总额。
2016-07-11 11:01:18

你好,季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2019-10-17 15:26:31
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小丽 追问
2020-03-10 13:21
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2020-03-10 13:24