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个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)，个体工商户季报表如何填写？
收入总额是否包含营业外收入？
成本费用是否包含营业外支出？
利润总额是否是与本单位损益表中的利润一致
1/1961
2020-07-06
某企业3月份收入800000元，营业成本540000元，营业税金及附加20000元，销售费用40000元，营业外收入12000元，营业外支出8000元，管理费用72000元，财务费用18000元，所得税率25%1.计算营业利润2利润总额3所得税4 净利润
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2019-01-06
老师，麻烦问下，我们之前借钱给A，A不能按时归还，我们也欠B钱，我们为了不违约，我们向C借款归还B，产生很多利息费用，没有取得发票，造成企业所得税前无法抵扣，现在没法抵扣额外产生的企业所得税经与A商量，A同意承担，现在我贷方记其他应收款-A,借方应该做什么科目合适呢？
1/589
2019-12-05
筹建期的企业无收入，有费用，企业所得税的四个附表怎么填，包括（不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表，固定资产加速折旧（扣除）明细表 ，减免所得税额明细表 ，居民企业参股外国企业信息报告表 ）
1/650
2016-10-10
最近遇到一家软件企业，其即征即退的增值税计入“营业外收入”，一并计入所得税应纳税所得额。大家在实践中有遇到把即征即退收入作为不征税收入，不缴纳所得税的吗？如果有，那么企业应满足什么条件。
1/2095
2014-10-17
应交所得税=400x25%=100（万元）。
递延所得税资产增加=期末15-期初5=10（万元）。
递延所得税负债增加=期末8-期初3=5（万元）。
借：所得税费用95递延所得税资产10贷：应交税费——应交所得税100递延所得税负债5 老师所得税费用为什么会是95还是不太明白
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2022-02-17
境内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费 200 万，专利指导服务费 50 万，
境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值 100 万，税收协定的
限制税率为 5％。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税( )万元。
应向我国缴纳企业所得税＝[（200＋50）-100]×10%+×100×5％＝20（万元）。
问题：其中10% 指的是什么
1/2208
2021-12-22
老师，这个季度盈利6870.9,已计提所得税687.09,填写所得税申报表时发现上季度亏损-5.87,这季度实际要缴纳所得税686.51请问这个业务要做分录吗？分录怎么做?分录是做在10月还是在下次交所得税时做?
1/651
2015-10-19
老师所得税申报表中减免所得税额是怎么计算来的？
1/333
2019-10-21
老师，您好，我想咨询下，应纳税所得额是2058575.55，减免所得税额是多少，计算公式是什么。
1/616
2022-01-10
公司往年亏损，本年度第四季度盈利，（盈利额不足以弥补亏损）。第四季度应该怎么计算应纳税所得额？【不好意思，我追问不了只有重新提问】现在有两个说法1、一个是跟我说季报只能弥补本年度亏损，超过本年度亏损额的要缴纳所得税，但是本年度盈利不足以弥补往年亏损的，只能在年报的时候去申请汇算退税。也有的是说不能退，只能放在那里。抵消以后的盈利。2、可以直接弥补往年亏损（前五年的亏损额）。我填写所得税季报的时候，弥补往年亏损额那一栏是自动出现的，出现的金额不是我们往年财务的亏损额。
1/1275
2019-01-08
老师您帮忙看下。公司应纳税所得额是12200，减免所得税额为什么是1830元呢减免所得税是122 怎么算的呢。小微所得税不是12200*50%*20%=1220吗
1/1471
2017-12-31
老师，请问企业所得税年报更正申报，需要补交的金额是，主表33行，本年应补退所得税额减掉当年5月已经汇算的清缴的税额，差额进行补缴吗？报表显示的是全部税款
1/1473
2020-11-19
劳务报酬个人所得税计算为什么是应纳税所得额＝每次收入额×（1-20％）
1/1539
2020-11-20
咨询一下，股权转让所得对应的企业所得税是单独缴税还是并入企业当年应纳税所得额合并计算所得税
1/764
2022-09-19
老师，小规模企业所得税年报 本年应补退所得税额是60元。这是是还需要交60元是吗
1/1341
2020-05-12
老师，企业所得税年报上，这一栏是不是填当年季度有发生缴费的企业所得税额，比如第四季缴了2896元，那把这个数就填在年报上是吧？
1/978
2016-03-25
企业所得税年报A类，全部补零保存，主表33行本年应补退所得税额提示系统不能全为零怎么办？
1/999
2016-06-15
减免所得税额大于应纳所得税额，这种情况多免的税可以留着下次再免吗
1/2922
2017-04-17
个人所得税的应纳税所得额怎么核算的？
1/578
2015-11-29
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